如今，持“卡”消費已成一種時尚，顧客持的卡不僅有自己辦理的銀行卡，還有各商家發行的購物卡。臨近年底，是各單位給職工發放購物卡福利、送禮回饋客戶的高峰，不同面額、各種LOGO的購物卡集中上市。不過，有消息稱央行正在對商家發放購物卡的行為進行摸底，并將出臺法規進行監管。那么，購物卡到底讓哪些群體得到了什么好處，我們不妨來看看。

　　購物卡有可能被監管

　　談到購物卡，人們都不會陌生，不管是單位發的，還是別人送的，購物卡已成為很多人出門消費時常帶的支付卡之一。按照可使用的范圍看，不僅有可在超市、商場、蛋糕店、餐館等消費的購物卡，網上支付功能強大的B2C電子商務企業也已加入到購物卡發行大軍中。

　　就在購物卡成為單位送禮和發放福利的首選時，購物卡將被監管的消息不脛而走。有消息稱，央行極有可能出臺相關法規，將這些類似銀行業務的機構正式納入監管范圍。央行提到的“非金融機構從事支付業務”，正是各商場、超市以及第三方發卡機構發行的具有支付功能的購物卡。

　　商業領域中大大小小的商家涉足“支付業務”，發行代幣購物卡的背后，不僅可以借此實現強大的融資功能，還可以幫助購卡者減少納稅額，同時還衍生了寄生于購物卡的黃牛。

　　第三方發行機構起到融資作用

　　以覆蓋商業網點較多的商通卡為例，商通卡的服務網絡包括北京的大型百貨商場、超市、餐飲甚至美容院等300余商戶。商通卡的面額可根據購卡者的需要定制，最高可達1萬元。那么發行機構如何賺取利潤呢？

　　一位不愿透露姓名的業內人士表示，購買購物卡需要支付現金或支票，第三方發行機構發放購物卡的過程可以快速收集現金，而消費者拿到購物卡后不可能一次性把卡內金額全消費掉，而這個時間差產生的沉淀資金，是發行機構所看重的，發放的購物卡起到了融資功能。作為第三方的發卡機構，發行機構的合作者，不僅跨商戶，而且跨行業，購物卡的使用范圍廣，受青睞程度自然高。

　　這一操作模式類似銀行里的活期儲蓄卡。與銀行鼓勵客戶實行定期存款相仿，發行機構也通過延長使用期限的方法，放緩持卡人“取物”的速度，以此延后各商業網點“取錢”的時間。

　　筆者注意到，通常只有一年有效期的購物卡，其使用期限在延長。今年新版商通卡的有效期由原來的一年延長到了五年，言下之意，購卡者可以購買更大面額的購物卡，不用擔心“過期”問題，您可以把數千元的商品慢慢搬回家，反正發行機構已經把現金攥在手里了。

　　超市購物卡相對受歡迎

　　走進眾多賣場，購物卡的宣傳條幅隨處可見。為了給節前辦卡客戶提供方便，大型超市甚至把辦卡柜臺外移到了顧客出入口處。辦卡柜臺也確實人氣旺，被購卡者圍得嚴嚴實實。與商通卡不同，商家自己發行的購物卡，只能在該企業門店內使用。

　　根據目前各單位發給員工的福利卡看，超市購物卡比較受歡迎。一位負責市場推廣的人士透露，某大型超市購物卡在國內福利卡中的占比較高，在單位團購方面做得比較成功。

　　近日，筆者以購卡者的身份致電多個商家發現，為使購買額度較大的單位到自己門店購買購物卡，商家會有一定額度的折扣。相對于商通卡“百萬元以上有優惠”的高門檻，商家自己發行的購物卡，購卡總額達到幾萬元就會有相應折扣。筆者發現，為便于購物卡的交易，還有一個專門的集團購物卡交易網站，團購通用卡、超市、商場等各類型的購物卡，商家提供的返點信息比較集中。

　　以購買總額15萬元的購物卡為例，各店的優惠力度不太一樣，有的可以返總額1.2%的購物卡，即1800元，也就是15萬元可以買到151800元面值的購物卡；有的超市的返點可達到2%，15萬元可以買到153000元面值的購物卡。

　　據一位不愿透露姓名的超市負責人介紹，購物卡銷售需要“一手錢一手卡”，門店內的商品等于提前結款后寄存在貨架上，待日后隨時領取。因此，購物卡已成為行業內通行的“零利息融資”，每年購物卡的銷售額占到整體零售額的三成以上，而且有不斷增加的趨勢。

　　其實，第三方發行機構是最早介入到購物卡行列的，而各商業企業也紛紛大力推出自己公司的購物卡。

　　購卡單位減少納稅額

　　作為一家在上海等地推廣購物卡較成功的企業負責人表示，發行購物卡，一方面商業企業可以擴大銷售額，另一方面也可以幫助購卡單位解決部分稅收問題，這是企業逐年增大購卡額的關鍵。

　　在一家化工公司擔任財務的申小姐道出了發放購物卡福利的好處：企業和員工都可以少繳稅。

　　申小姐介紹，單位集中購買購物卡看中的是商家能提供相關名目的發票，企業購買購物卡給員工發放福利所需資金，可以攤大費用支出以沖抵部分利潤，這樣，企業上繳的所得稅就會減少很大一部分。以一般納稅人25%的納稅比例算，如果節前從當月300萬元的利潤中拿出20萬元用于購買購物卡，那么納稅額就可以由原來的75萬元變為70萬元，減少了5萬元。

　　對于職工個人來講，除了可以有頻繁的購物卡福利外，也可以減少納稅額。按國家最新規定，福利納入職工工資總額后，如果把錢直接發給職工個人，職工要繳納的個人所得稅會增加。但是，將福利轉化成購物卡，企業賬面上走其他相關項目后，企業和職工雙獲利。

　　黃牛變現賺差價

　　購物卡解決了企業和個人的納稅問題，但是，對于個人來講，收到再多的購物卡也抵不過手里握著現金實在。一旦購物卡“泛濫”之后，一些人就有了將購物卡內的“電子幣”變現的需求。這就衍生了“購物卡黃牛”這一職業。

　　“節前各單位集中發現，賣卡的人絡繹不絕，現在每天的收卡量比平時增長兩三倍。”一位黃牛說。

　　據幾位黃牛的收卡報價，商通卡的收價最高，1000元面值的可以9.4折回收，有些商場1000元的購物卡可以9.3折回收，而另一些商場等購物卡的折扣則要低于9折。在專門的集團購物卡門戶網站上，各商家發行的購物卡回收的折扣率一目了然。

　　“商通卡的使用范圍廣，拿到卡后不愁賣不出去。一些商場對黃牛管得不嚴，買東西時限制也少，所以折扣高些，而有的商家查到一個卡頻繁刷卡消費，就會懷疑是黃牛，并采取封掉購物卡或者拒絕出貨等手段。”一位女黃牛向記者道出了購物卡不同折扣的原因。

　　通過打折收購購物卡，黃牛可以賺取差價。以1000元面值的購物卡為例，9.3折回收后，黃牛可以在商場內按1000元現金購物，從中賺到50元左右的差額。之所以低于按數字計算出來的70元，是因為黃牛收購來的購物卡會通過打折的方式幫準備結款的顧客刷購物卡，將購物卡內的電子幣變現。

　　由此可見，購物卡確實讓多方都得到了好處。文/吳文治