理財周報 黃劍

定位契約型產(chǎn)品，主打分紅險和萬能險，投保人繳費和收益階段免稅，10大保企參與

個人稅收遞延型養(yǎng)老保險研究了6年之后，終于要面世了。

1月27日，上海市政府工作報告披露，上海將在2013年開展個人稅收遞延型養(yǎng)老保險等創(chuàng)新試點。

而在1月24日召開的2013年保險監(jiān)管工作會議上，保監(jiān)會主席項俊波透露，上海個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點方案已經(jīng)初步確定。

保費定額1000元

據(jù)一名參加此次會議的業(yè)內(nèi)人士介紹，上海個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點方案通過與財政部、國家稅務(wù)總局以及上海市政府協(xié)調(diào)之后，最終達成一致意見。

不過，方案雖已確定，還需要最后遞交國務(wù)院審批通過。試點時間表尚未明確。

據(jù)悉，上海個人稅收遞延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品去年即已設(shè)計完成，其定位為契約型產(chǎn)品，主要產(chǎn)品形態(tài)分為分紅險和萬能險。

長城證券保險行業(yè)分析師黃飆稱，上海個人稅收遞延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品稅收遞延模式將采取“稅基遞延”型，實際上是指投保人在繳費及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當期稅率表繳稅。

上海保險行業(yè)將個稅遞延型養(yǎng)老保險的產(chǎn)品月繳保費定為1000元，其中700元用于個人養(yǎng)老保險免稅，300元用于企業(yè)年金免稅。據(jù)悉，個人免稅額度700元的方案尚不是最終確定版。

不過，企業(yè)年金暫時不在上海稅延養(yǎng)老保險范疇之內(nèi)。

據(jù)2012年9月1日最新實施的個稅繳納方案，個稅起征點提高至3500元，扣除四金以及3500元的起征額，全月應(yīng)繳納稅所得額不超過1500元，稅率為3%；1500元至4500元，按稅率10%計算；4500元至9000元，按稅率20%計算；9000元至35000元，按稅率25%計算；35000元至55000元，按稅率30%計算；55000元至80000元，按稅率35%計算；超過80000元，按稅率45%計算。

這也意味著，一旦稅延養(yǎng)老險在上海推行，月入萬元的投保者人單月需繳稅285元，而原來需納稅365元。單月少繳稅80月，年節(jié)約960元。

而據(jù)中國人壽保險股份有限公司上海市分公司黨委書記肖星稱，上海稅延養(yǎng)老保險擬通過單位代扣代繳的方式進行操作。

超10家公司參與試點

個稅遞延型養(yǎng)老保險落地也被市場認為是2013年保險股上漲的主要動力之一。不過此部分險資的投資渠道尚未有消息。

個稅遞延型養(yǎng)老保險今年在上海落地，很有可能推動這一新險種在全國范圍內(nèi)發(fā)酵。據(jù)了解，深圳也已于2012年向保監(jiān)會提出書面申請，要求試點個人稅收遞延型養(yǎng)老保險，目前正在進一步溝通中。而對于保險企業(yè)而言，則是開年以來的另一大政策紅利。據(jù)長城證券測算，如果延稅型養(yǎng)老保險試點在上海實施，每年將帶來108億元保費收入，約占2012年壽險保費收入的1.2%。而一旦在全國試點，每年帶來保費收入2160億元。

總部位于上海的中國太保被認為是稅延養(yǎng)老險的首先獲益者，中國人壽上海分公司也已為此試點籌備多時。據(jù)悉，有近10家保險企業(yè)有望成為首批試點參與者，其此前已經(jīng)在產(chǎn)品、網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)等方面做出籌備多時，只待政策正式實施。