第五十一條 注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)要求委托方明確質(zhì)押專利權(quán)的基本狀況，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行確認(rèn)，進(jìn)而關(guān)注其是否符合出質(zhì)條件：
（一）注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)要求委托方明確專利權(quán)的基本狀況，通常包括：
1.專利名稱；
2.專利類別；
3.專利申請(qǐng)的國別或者地區(qū)；
4.專利號(hào)；
5.專利的法律狀態(tài)；
6.專利權(quán)申請(qǐng)日；
7.專利權(quán)利要求書所記載的權(quán)利要求；
8.專利權(quán)的許可使用情況；
9.專利權(quán)以往的評(píng)估及交易情況。
其中，專利的法律狀態(tài)通常包括專利權(quán)人及其變更情況，年費(fèi)繳納情況、專利權(quán)的質(zhì)押，以及是否涉及法律訴訟或者處于復(fù)審、宣告無效狀態(tài)。
（二）注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估對(duì)象的確認(rèn)，通常包括：
1.注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)知曉專利權(quán)質(zhì)押的評(píng)估對(duì)象為專利權(quán)人擁有且可用于出質(zhì)的專利所有權(quán)或?qū)＠袡?quán)資產(chǎn)組合。其中涉及發(fā)明或?qū)嵱眯滦蛯＠模瑧?yīng)當(dāng)包括其相應(yīng)的權(quán)利要求書中載明的獨(dú)立權(quán)利和從屬權(quán)利；
2.注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)關(guān)注專利權(quán)是否已許可他人使用及其使用權(quán)的具體形式，并關(guān)注其對(duì)專利所有權(quán)價(jià)值的影響；
3.注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)在要求委托方根據(jù)評(píng)估對(duì)象的具體情況對(duì)專利權(quán)進(jìn)行合理的分離或者合并的基礎(chǔ)上，恰當(dāng)選擇對(duì)單項(xiàng)專利權(quán)或者專利資產(chǎn)組合進(jìn)行評(píng)估；
4.涉及專利權(quán)或?qū)＠麢?quán)資產(chǎn)組合質(zhì)物處置評(píng)估時(shí)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)關(guān)注與質(zhì)押專利權(quán)或?qū)＠Y產(chǎn)組合實(shí)施和運(yùn)用不可分割的其他非專利無形資產(chǎn)和有形資產(chǎn)是否一并處置。
（三）注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)關(guān)注評(píng)估對(duì)象是否符合相關(guān)出質(zhì)條件：
1.專利的應(yīng)用是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策發(fā)展方向，且具有潛在或現(xiàn)實(shí)的應(yīng)用能力；
2.專利已經(jīng)實(shí)施或應(yīng)用，相應(yīng)的產(chǎn)品是否能夠適應(yīng)市場需要，具備可預(yù)期的未來獲利能力；或者專利雖未實(shí)施或應(yīng)用，但具備可預(yù)期和可驗(yàn)證的未來獲利能力；對(duì)尚未實(shí)施或應(yīng)用的專利技術(shù)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)特別關(guān)注專利的潛在可應(yīng)用性；
3.與專利權(quán)或?qū)＠Y產(chǎn)組合實(shí)施和運(yùn)用不可分割的其他非專利無形資產(chǎn)和有形資產(chǎn)是否一并抵押或質(zhì)押。
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第五十二條 注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)對(duì)專利及其實(shí)施情況進(jìn)行調(diào)查，包括進(jìn)行必要的現(xiàn)場調(diào)查、并收集相關(guān)信息和資料以及分析專利權(quán)價(jià)值影響因素等。
（一）注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在執(zhí)行專利權(quán)質(zhì)押評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)通過現(xiàn)場調(diào)查，確認(rèn)專利權(quán)基本情況、在此基礎(chǔ)上核實(shí)專利權(quán)的法律權(quán)屬，并了解專利權(quán)實(shí)施/運(yùn)用的情況。
1.確認(rèn)基本情況
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在現(xiàn)場調(diào)查階段，應(yīng)核實(shí)專利權(quán)的基本情況是否與委托方所明確的專利權(quán)基本情況相符。
2.核實(shí)法律權(quán)屬
（1）注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)核查專利權(quán)人持有的證明其權(quán)屬的資料，包括：國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局出具的評(píng)估基準(zhǔn)日有效的專利登記薄副本、最近一期的專利交費(fèi)憑證及專利證書。
（2）如果是實(shí)用新型專利的，需要核查由國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局出具的實(shí)用新型專利評(píng)估報(bào)告。
（3）如果是共有專利的，需要核查是否取得其他專利共有人同意該項(xiàng)專利質(zhì)押的相關(guān)聲明或證明，必要時(shí)應(yīng)該要求提供相應(yīng)的公證資料。
（4）如果專利權(quán)已經(jīng)發(fā)生過質(zhì)押的，需要核查專利質(zhì)押登記的相關(guān)資料，以確認(rèn)前次質(zhì)押是否已撤銷。
（5）專利以往的評(píng)估和交易情況，包括專利權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、實(shí)施許可合同及其他交易情況。
3.了解專利實(shí)施和應(yīng)用的情況，通常包括：
（1）了解專利實(shí)施涉及的產(chǎn)品范圍、應(yīng)用區(qū)域、應(yīng)用時(shí)間、應(yīng)用歷史等；
（2）了解專利實(shí)施的方式，如自行實(shí)施、獨(dú)占許可、普通許可和其他許可形式；
（3）了解專利實(shí)施產(chǎn)品的獲利能力及專利在其中的貢獻(xiàn)程度及其變化趨勢；
（4）了解專利技術(shù)的研發(fā)過程、技術(shù)實(shí)驗(yàn)報(bào)告，專利資產(chǎn)所屬技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展?fàn)顩r、技術(shù)水平、技術(shù)成熟度、同類技術(shù)競爭狀況、技術(shù)更新速度等有關(guān)信息、資料；如果技術(shù)效果需檢測，還應(yīng)當(dāng)收集相關(guān)產(chǎn)品檢測報(bào)告；
（5）了解專利產(chǎn)品的市場需求、市場前景及市場壽命、相關(guān)行業(yè)政策發(fā)展?fàn)顩r、宏觀經(jīng)濟(jì)、同類產(chǎn)品的競爭狀況等資料；
（6）了解專利權(quán)人或?qū)嵤┢髽I(yè)的歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；
（7）了解專利權(quán)人或擬實(shí)施企業(yè)對(duì)未實(shí)施專利的實(shí)施計(jì)劃。
（二）注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在執(zhí)行專利權(quán)質(zhì)押評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)從委托方處獲取相關(guān)資料，并從市場、政府部門及各類專業(yè)機(jī)構(gòu)等渠道獨(dú)立收集與質(zhì)押專利相關(guān)的資料。
1.從委托方處獲取資料
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)自委托方處獲取其提供的有關(guān)資料和信息，這些信息包括但不限于下列方面的資料：
（1）專利的技術(shù)和權(quán)屬現(xiàn)狀；
（2）專利的產(chǎn)品和市場分析；
（3）專利產(chǎn)品銷售與市場開發(fā)；
（4）與專利產(chǎn)品相關(guān)的財(cái)務(wù)信息；
（5）專利的競爭性分析；
（6）專利相關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策；
（7）專利技術(shù)開發(fā)狀況；
（8）專利實(shí)施和應(yīng)用的相關(guān)歷史數(shù)據(jù)。
2.從市場、政府部門和各類專業(yè)機(jī)構(gòu)等渠道收集資料
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師還應(yīng)當(dāng)直接從市場、政府部門和各類專業(yè)機(jī)構(gòu)等渠道獲取相關(guān)的資料和信息，包括但不限于：
（1）查詢國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局網(wǎng)站內(nèi)的有關(guān)信息；
（2）查詢國家相關(guān)部門（如國務(wù)院、國家/地方發(fā)改委、國家/地方統(tǒng)計(jì)局等）網(wǎng)站內(nèi)的有關(guān)信息；
（3）查詢相關(guān)研究部門（如中國社會(huì)科學(xué)研究院、國家發(fā)改委宏觀經(jīng)濟(jì)研究院、國務(wù)院研究中心等）網(wǎng)站內(nèi)的有關(guān)信息；
（4）查詢國內(nèi)外相關(guān)研究機(jī)構(gòu)（如世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、國際貨幣基金組織等）的有關(guān)信息；
（5）查詢行業(yè)經(jīng)濟(jì)的相關(guān)數(shù)據(jù)，包括各相關(guān)研究網(wǎng)站、券商網(wǎng)站中的行業(yè)研究報(bào)告；
（6）查詢產(chǎn)權(quán)交易市場上專利權(quán)交易的歷史案例和信息。
（三）注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在執(zhí)行專利權(quán)質(zhì)押評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)影響其價(jià)值的法律因素、技術(shù)因素、經(jīng)濟(jì)因素等進(jìn)行分析：
1.法律因素通常包括：
（1）專利的權(quán)利屬性及權(quán)利限制；
（2）專利類別；
（3）專利的法律狀態(tài)；
（4）專利的剩余法定保護(hù)期限；
（5）專利的保護(hù)范圍等。
2. 技術(shù)因素通常包括：
（1）專利的技術(shù)先進(jìn)性、創(chuàng)造性和實(shí)用性
1）專利的技術(shù)組成、來源以及功能；
2）專利技術(shù)的目前狀態(tài)，歷史上的發(fā)展、改進(jìn)情況，未來發(fā)展和可能改進(jìn)的方向（成熟度）；
3）專利是否已自行使用或許可他人使用，使用條件和情況如何；
4）專利技術(shù)的產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程情況如何，相關(guān)工藝技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、檢測手段及標(biāo)準(zhǔn)是否配套；
5）專利產(chǎn)品的市場接受程度；
6）專利產(chǎn)品是否存在技術(shù)壁壘（替代性、防御性、壟斷性）；
7）專利權(quán)人和實(shí)施企業(yè)的自身保護(hù)狀況（包括技術(shù)措施保護(hù)和人才保護(hù)）
（2）專利應(yīng)用對(duì)相關(guān)產(chǎn)品的影響
1）專利應(yīng)用在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、檢測過程中所發(fā)揮的作用；
2）專利在相關(guān)產(chǎn)品所需全部技術(shù)中的地位、比重；
3）專利技術(shù)產(chǎn)品的研發(fā)政策、研發(fā)投入情況；
4）競爭對(duì)手使用的技術(shù)對(duì)相關(guān)產(chǎn)品銷售價(jià)格或生產(chǎn)成本的影響；
3.經(jīng)濟(jì)因素通常包括（主要適用于暫未被實(shí)施的專利權(quán)）：
（1）專利產(chǎn)品市場需求分析
1）注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)了解和分析專利產(chǎn)品的市場容量、市場份額、市場定位等；
2）注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)通過查詢包括國家相關(guān)部門、各相關(guān)研究部門、以及主要研究機(jī)構(gòu)發(fā)布的信息，獲取有關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)研究報(bào)告和數(shù)據(jù)。
（2）專利實(shí)施的可行性分析
1）注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)了解已實(shí)施專利及相關(guān)有形資產(chǎn)、配套資產(chǎn)的能力；
2）注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)了解專利實(shí)施的前提條件，如是否存在技術(shù)門檻，是否需要配套技術(shù)，是否需要相關(guān)有形資產(chǎn)的投入及企業(yè)規(guī)模的匹配；
3）注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)了解專利實(shí)施對(duì)環(huán)境、生態(tài)的影響和要求。
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第五十三條 注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利質(zhì)押評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類型、資料收集情況等相關(guān)條件，分析收益法、市場法、成本法的適用性，恰當(dāng)選擇一種或多種評(píng)估方法：
（一）專利權(quán)質(zhì)押評(píng)估運(yùn)用收益法的適用前提和評(píng)估思路注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師確信可以合理預(yù)測并量化質(zhì)押專利的未來收益現(xiàn)值時(shí)，可以選用收益法對(duì)質(zhì)押專利權(quán)進(jìn)行評(píng)估。
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師通過分析比較已許可使用的專利或類似專利的許可使用費(fèi)率或金額，可以合理估計(jì)并預(yù)測質(zhì)押專利使用后節(jié)省的許可使用費(fèi)率或金額時(shí)，一般可以選用節(jié)省許可費(fèi)折現(xiàn)法。
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師通過預(yù)測質(zhì)押專利實(shí)施后相關(guān)產(chǎn)品或企業(yè)收益，并與質(zhì)押專利實(shí)施前相關(guān)產(chǎn)品或企業(yè)收益可以清晰的區(qū)別其差異比率或金額時(shí)，一般可以選用增量收益折現(xiàn)法。
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師可以合理估計(jì)并預(yù)測質(zhì)押專利使用對(duì)相關(guān)產(chǎn)品或企業(yè)帶來的超額收益時(shí)，一般可以選用超額收益折現(xiàn)法。
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)合理估算和分析質(zhì)押專利所對(duì)應(yīng)的收益。
（二）專利權(quán)質(zhì)押評(píng)估運(yùn)用市場法的適用前提和評(píng)估思路
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師運(yùn)用市場法對(duì)質(zhì)押專利權(quán)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)收集足夠的可比交易案例。
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在分析交易案例的可比性時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮交易專利的特點(diǎn)、交易時(shí)間、限制條件、交易雙方的關(guān)系、購買方現(xiàn)有條件，專利資產(chǎn)的獲利能力、競爭能力、技術(shù)水平、成熟程度、剩余法定保護(hù)年限及剩余經(jīng)濟(jì)年限、風(fēng)險(xiǎn)程度、轉(zhuǎn)讓或者使用情況，實(shí)施專利資產(chǎn)是否涉及其他專利資產(chǎn)等因素。
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師運(yùn)用市場法對(duì)質(zhì)押專利資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)被評(píng)估專利資產(chǎn)與可比交易案例之間的各種差異因素進(jìn)行分析、比較和調(diào)整。
在可比的專利權(quán)交易案例較難獲得時(shí)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)謹(jǐn)慎使用市場法。
（三）專利權(quán)質(zhì)押評(píng)估運(yùn)用成本法的適用前提和評(píng)估思路
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師可以合理估計(jì)專利開發(fā)成本時(shí)，可以選用成本法對(duì)質(zhì)押專利進(jìn)行評(píng)估。
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師運(yùn)用成本法對(duì)質(zhì)押專利權(quán)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理確定專利資產(chǎn)的重置成本。重置成本包括合理的成本、利潤和相關(guān)稅費(fèi)等。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師確定專利資產(chǎn)重置成本時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理確定形成專利資產(chǎn)所需的研發(fā)人員、管理人員、設(shè)備及房屋建筑物等成本以及其他相關(guān)成本費(fèi)用。
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師運(yùn)用成本法進(jìn)行質(zhì)押專利進(jìn)行評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理確定貶值。
成本法評(píng)估專利的思路是通過估算專利研發(fā)的重置成本，并適當(dāng)?shù)乜紤]其投入成本的機(jī)會(huì)成本，再合理分析和扣除其功能性和經(jīng)濟(jì)性貶值。
由于投入成本與專利自身經(jīng)濟(jì)價(jià)值的弱對(duì)應(yīng)性，對(duì)質(zhì)押專利權(quán)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)謹(jǐn)慎選用成本法。
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第五十四條 專利權(quán)質(zhì)押評(píng)估中涉及的重要參數(shù)如下：
（一）預(yù)期收益的預(yù)測
專利實(shí)施的收益一般為間接收益，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查和收集的資料，核實(shí)企業(yè)對(duì)專利實(shí)施產(chǎn)生的收益預(yù)測情況，包括：未來產(chǎn)品市場及可能的市場份額，產(chǎn)品生命周期的變化，企業(yè)有形資產(chǎn)的相關(guān)能力，被評(píng)估專利的剩余經(jīng)濟(jì)年限，專利產(chǎn)品價(jià)格、數(shù)量的協(xié)調(diào)關(guān)系等。
對(duì)于已經(jīng)實(shí)施的專利，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)參考專利權(quán)人或?qū)嵤┢髽I(yè)提供的歷史數(shù)據(jù)，并結(jié)合注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師收集到的行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)的相關(guān)歷史資料和數(shù)據(jù)作出分析和判斷。
對(duì)于尚未實(shí)施的專利，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)參考有關(guān)專利實(shí)施的可行性研究報(bào)告、商業(yè)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)測等，并結(jié)合收集到的行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)作出分析和判斷。
（二）剩余經(jīng)濟(jì)年限的確定
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師運(yùn)用收益法對(duì)質(zhì)押專利進(jìn)行評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)專利資產(chǎn)的技術(shù)壽命、技術(shù)成熟度、專利法定壽命、專利產(chǎn)品壽命及專利資產(chǎn)有關(guān)的合同約定期限，合理確定專利的剩余經(jīng)濟(jì)年限。通常專利的剩余經(jīng)濟(jì)年限一般短于專利的法律剩余保護(hù)期限。
（三）許可費(fèi)率的確定
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)結(jié)合已實(shí)施專利的歷史許可使用費(fèi)率、類似專利的許可使用費(fèi)率，以及專利在產(chǎn)品中的技術(shù)貢獻(xiàn)份額，合理確定許可費(fèi)率。
對(duì)尚未實(shí)施專利的許可費(fèi)率，應(yīng)參照已實(shí)施專利的歷史許可使用費(fèi)率、類似專利的許可使用費(fèi)率，以及類似專利在產(chǎn)品中的技術(shù)貢獻(xiàn)份額，合理確定許可費(fèi)率。
（四）分成率的確定
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師對(duì)專利的分成率/貢獻(xiàn)率，應(yīng)針對(duì)不同的收益口徑，即專利產(chǎn)品的銷售收入、專利產(chǎn)品（凈）現(xiàn)金流、或?qū)＠a(chǎn)品（凈）利潤，并特別注意專利應(yīng)用對(duì)應(yīng)的技術(shù)層次和組成對(duì)分成率的影響。
（五）其他相關(guān)資產(chǎn)貢獻(xiàn)率的確定
其他相關(guān)資產(chǎn)的貢獻(xiàn)，通常包括營運(yùn)資金、固定資產(chǎn)、人力資源和除質(zhì)押專利或?qū)＠Y產(chǎn)組合以外的其他無形資產(chǎn)（其他專利、專有技術(shù)、商標(biāo)、著作權(quán)）等。
1.有形資產(chǎn)：一般可以參考有形資產(chǎn)的市場租金或合理折舊以及市場上購買該資產(chǎn)的資金要求回報(bào)確定。
2.營運(yùn)資金：投資回報(bào)率一般可在參考市場上同期銀行貸款利率的基礎(chǔ)上合理確定。
3.人力資源：其資產(chǎn)貢獻(xiàn)通常參考公司招聘和培訓(xùn)相關(guān)崗位職工的資金所要求的投資回報(bào)。
4.其他無形資產(chǎn)：專有技術(shù)可以參考相關(guān)的許可費(fèi)率，商標(biāo)可以參考商標(biāo)使用費(fèi)率，著作權(quán)可以參考版權(quán)稅率或者其他使用的回報(bào)率確定。
（六）折現(xiàn)率的確定
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師運(yùn)用收益法對(duì)質(zhì)押專利進(jìn)行評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮評(píng)估基準(zhǔn)日的利率、投資回報(bào)率、資本成本，以及專利實(shí)施過程中的技術(shù)、經(jīng)營、市場、資金等因素，合理確定折現(xiàn)率。實(shí)務(wù)中，常用資本成本調(diào)整法和累加法來確定。
（七）專利貶值率的確定
專利貶值率通常采用已使用年限和已使用年限與剩余經(jīng)濟(jì)年限之和的比值確定，也可以根據(jù)專利的功能性貶值率和經(jīng)濟(jì)性貶值率綜合確定。
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