第一章 總 則

第一條 為規(guī)范本市評估機構(gòu)、注冊資產(chǎn)評估師及相關(guān)當事方在知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估過程中的行為，明確相關(guān)責(zé)任和義務(wù)，加強知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估的行業(yè)自律監(jiān)管，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、資產(chǎn)評估準則、《上海市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市金融辦等七部門關(guān)于本市促進知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資工作實施意見的通知》（滬府辦發(fā)[2009]26號）的規(guī)定和中國資產(chǎn)評估協(xié)會關(guān)于在上海進一步開展規(guī)范知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估試點工作的要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的融資服務(wù)機構(gòu)，是指銀行、小額貸款公司、擔(dān)保機構(gòu)和保險公司等。

第三條 本辦法所稱的知識產(chǎn)權(quán)，是指國家相關(guān)法律規(guī)定可以轉(zhuǎn)讓的專利權(quán)、注冊商標專用權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)。 本辦法所稱的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押，是指債務(wù)人或者第三人將其依法所有的知識產(chǎn)權(quán)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該知識產(chǎn)權(quán)折價或者以拍賣、變賣該資產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。其中，債務(wù)人或者第三人為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，知識產(chǎn)權(quán)為質(zhì)物。 本辦法所稱的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估，是指注冊資產(chǎn)評估師依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、資產(chǎn)評估準則和本辦法，對知識產(chǎn)權(quán)在評估基準日以質(zhì)押融資為目的或質(zhì)物變現(xiàn)處置為目的下的價值進行分析、估算并發(fā)表專業(yè)評估意見的行為和過程。

第四條 上海市資產(chǎn)評估協(xié)會負責(zé)對本市評估機構(gòu)、注冊資產(chǎn)評估師在執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)過程中實施行業(yè)自律監(jiān)管，其主要職能如下： （一）組建上海市知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估專業(yè)委員會； （二）負責(zé)制定知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估技術(shù)規(guī)范； （三）組織開展知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估專業(yè)技能培訓(xùn)； （四）對知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估工作實施日常監(jiān)督管理； （五）對知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估工作實施業(yè)務(wù)指導(dǎo)； （六）根據(jù)中國資產(chǎn)評估協(xié)會《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法（試行）》，對評估機構(gòu)和注冊資產(chǎn)評估師的執(zhí)業(yè)違規(guī)行為實施行業(yè)自律懲戒。

第五條 本市注冊資產(chǎn)評估師在執(zhí)行由融資服務(wù)機構(gòu)或其他委托方要求進行的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)時，適用本辦法。

第六條 注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當符合上海市金融服務(wù)辦公室、上海市知識產(chǎn)權(quán)局、上海市工商行政管理局、上海市版權(quán)局、上海市財政局等政府部門的相關(guān)管理要求，接受其專業(yè)指導(dǎo)和職責(zé)范圍內(nèi)的監(jiān)督。

第七條 注冊資產(chǎn)評估師對評估對象在法律權(quán)屬和技術(shù)應(yīng)用等領(lǐng)域內(nèi)存在的問題，可以尋求政府相關(guān)部門在其知識產(chǎn)權(quán)行政管理工作職責(zé)范圍內(nèi)提供相關(guān)服務(wù)，以取得專業(yè)性咨詢意見。

第二章 基本要求

第八條 執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)的評估機構(gòu)應(yīng)當符合以下條件： （一）依法設(shè)立，取得財政部頒發(fā)的《資產(chǎn)評估資格證書》； （二）遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評估準則，嚴格履行法定職責(zé)和義務(wù)； （三）具有與知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)要求相適應(yīng)的專業(yè)執(zhí)業(yè)人員和健全的質(zhì)量控制與管理制度。

第九條 執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)的注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當符合以下條件： （一）取得資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)資格，通過注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)業(yè)資格年度檢查； （二）具有良好的職業(yè)道德，遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評估準則，嚴格履行法定職責(zé)和義務(wù)； （三）經(jīng)過專業(yè)技能培訓(xùn)，具備與知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)要求相適應(yīng)的專業(yè)知識、經(jīng)驗和專業(yè)勝任能力。

第十條 注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)時，應(yīng)當遵守以下法律法規(guī)及規(guī)范性文件： （一）知識產(chǎn)權(quán)、擔(dān)保質(zhì)押相關(guān)的法律法規(guī)； （二）《資產(chǎn)評估機構(gòu)審批管理辦法》（財政部令第22號）、《財政部關(guān)于印發(fā)〈資產(chǎn)評估準則—基本準則〉和〈資產(chǎn)評估職業(yè)道德準則—基本準則〉的通知》（財企[2004]20號）、中國資產(chǎn)評估協(xié)會頒布的各項資產(chǎn)評估具體準則、資產(chǎn)評估指南和資產(chǎn)評估指導(dǎo)意見； （三）本辦法及相關(guān)技術(shù)規(guī)范的執(zhí)業(yè)要求。

第十一條 知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)遵循誰委托誰付費的原則，委托方與評估機構(gòu)另有約定的，從其約定。涉及對知識產(chǎn)權(quán)法律權(quán)屬及技術(shù)應(yīng)用等需要進行鑒定或咨詢的，相關(guān)費用由委托方承擔(dān)。

第十二條 評估機構(gòu)與委托方簽訂評估業(yè)務(wù)約定書時，應(yīng)當遵守《評估準則—評估業(yè)務(wù)約定書》的規(guī)定，并可以在業(yè)務(wù)約定書中進一步明確以下事項： （一）出質(zhì)對象和具體涉及的范圍； （二）評估報告使用者的限定； （三）評估報告使用的限制； （四）保密條款; （五）其他必要的約定。

第十三條 注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當勤勉盡責(zé)，恪守獨立、客觀、公正的原則。

第十四條 注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)，可以聘請相關(guān)專家協(xié)助工作，但應(yīng)當采取必要措施確信專家工作的合理性。

第十五條 知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估報告的評估結(jié)果是評估對象于評估基準日的價值反映。質(zhì)權(quán)人關(guān)注質(zhì)物在貸中質(zhì)押期間的價值變動情況的，可以自行組織實施或委托評估機構(gòu)對質(zhì)物價值在貸中質(zhì)押期間的變動實施跟蹤評估。

第三章 評估對象

第十六條 知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)涉及的評估對象為明確的或潛在的出質(zhì)對象。

第十七條 出質(zhì)的知識產(chǎn)權(quán)必須同時具備以下基本條件： （一）出質(zhì)人擁有完整、合法、有效的相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利，產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰； （二）出質(zhì)的知識產(chǎn)權(quán)具有一定的價值，可以依法轉(zhuǎn)讓； （三）符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

第十八條 專利權(quán)的出質(zhì)對象是指專利權(quán)人依法所有的專利所有權(quán)。 以專利權(quán)出質(zhì)的，應(yīng)當符合國家知識產(chǎn)權(quán)局關(guān)于專利權(quán)質(zhì)押登記的相關(guān)規(guī)定。

第十九條 商標權(quán)的出質(zhì)對象是指商標權(quán)人依法所有的注冊商標專用權(quán)。 以商標權(quán)出質(zhì)的，應(yīng)當符合國家工商行政管理總局的《注冊商標專用權(quán)質(zhì)權(quán)登記程序規(guī)定》。

第二十條 著作權(quán)的出質(zhì)對象是指著作權(quán)人依法所有的著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)及相關(guān)權(quán)利。 以著作權(quán)出質(zhì)的，應(yīng)當是已向版權(quán)行政主管部門登記，取得登記證書，并符合版權(quán)行政主管部門關(guān)于著作權(quán)質(zhì)押登記的相關(guān)規(guī)定。

第二十一條 知識產(chǎn)權(quán)組合，是指由若干單項知識產(chǎn)權(quán)組成的，在長期使用過程中，共同作用于特定對象，相互匹配、不可分割的資產(chǎn)綜合體。 構(gòu)成知識產(chǎn)權(quán)組合的各單項知識產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當共同出質(zhì)設(shè)定為質(zhì)押對象且分別符合相關(guān)行政主管部門質(zhì)押登記的有關(guān)規(guī)定。

第二十二條 注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當關(guān)注評估對象的法律權(quán)屬及其是否符合相關(guān)融資服務(wù)機構(gòu)等所遵循的出質(zhì)條件和標準，關(guān)注評估對象是否能帶來顯著、持續(xù)的可辨識經(jīng)濟利益，并提請委托方充分考慮其影響。 注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)，不得為評估對象的法律權(quán)屬及其是否符合相關(guān)出質(zhì)條件提供保證。

第四章 操作要求

第二十三條 注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)時，所采用的價值類型通常是市場價值或可質(zhì)押凈值；在執(zhí)行質(zhì)物變現(xiàn)處置評估業(yè)務(wù)時，通常是采用清算價值為價值類型。 本辦法所稱的知識產(chǎn)權(quán)可質(zhì)押凈值為評估對象在評估基準日的價值，等于假定未設(shè)立法定優(yōu)先受償權(quán)利下的市場價值減去注冊資產(chǎn)評估師知悉的法定優(yōu)先受償款。 本辦法所稱的清算價值（或稱“快速可變現(xiàn)價值”），是指評估對象在評估基準日處于被迫出售、快速變現(xiàn)等非正常市場條件下的價值估計數(shù)額。

第二十四條 注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當對知識產(chǎn)權(quán)的基本情況、法律狀況、技術(shù)狀況、經(jīng)濟狀況、以及實施和許可使用情況等進行盡職調(diào)查，包括必要的現(xiàn)場調(diào)查和市場調(diào)查，并收集相關(guān)信息資料。

第二十五條 注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當盡可能獲取與知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)企業(yè)經(jīng)審計的財務(wù)報表，并對相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)資料進行必要的分析。

第二十六條 注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當關(guān)注和分析影響知識產(chǎn)權(quán)價值的獲利能力、成本因素、技術(shù)因素、市場因素、宏觀政策和經(jīng)濟因素、企業(yè)經(jīng)營條件、有效期限、法律保護、質(zhì)押風(fēng)險，以及許可使用和同類資產(chǎn)的市場交易價格等相關(guān)因素。

第二十七條 注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當根據(jù)評估目的、評估對象、價值類型、資料收集情況等相關(guān)條件，分析收益法、市場法和成本法等三種基本方法的適用性，恰當選擇一種或者多種資產(chǎn)評估方法。

第五章 信息披露

第二十八條 注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當在執(zhí)行必要的評估程序后，根據(jù)《評估準則—評估報告》，編制并由所在評估機構(gòu)出具知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估報告。

第二十九條 注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當在評估報告中披露必要信息，使評估報告使用者能夠合理理解評估結(jié)論。

第三十條 注冊資產(chǎn)評估師出具的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估報告應(yīng)當滿足質(zhì)權(quán)人為確定知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款額度而提供質(zhì)押對象價值參考依據(jù)的要求。

第三十一條 注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當在評估報告中詳細說明評估對象的狀況和特點，充分披露知識產(chǎn)權(quán)評估的實施過程與方法，通常包括以下內(nèi)容： （一）說明知識產(chǎn)權(quán)的基本情況、法律權(quán)屬狀況、技術(shù)狀況、出質(zhì)前的實施和許可使用狀況，以及經(jīng)營和獲利能力狀況等； （二）描述質(zhì)押對象、范圍、質(zhì)押條件和限制等情況； （三）說明影響知識產(chǎn)權(quán)價值的法律因素、經(jīng)濟因素、技術(shù)因素的分析過程； （四）說明知識產(chǎn)權(quán)實施或經(jīng)營條件； （五）說明所使用的評估假設(shè)及限定條件； （六）說明有關(guān)評估方法的選取及理由，運算和邏輯推理方式、重要參數(shù)的來源、分析、比較和測算過程，對評估結(jié)論形成的分析、比較和確定過程等； （七）披露存在的法定優(yōu)先受償款、權(quán)屬糾紛、權(quán)利瑕疵等影響質(zhì)押對象設(shè)定及質(zhì)物價值的事項。

第三十二條 注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當關(guān)注知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押風(fēng)險對評估報告相關(guān)信息披露的特殊要求，并對下列事項作出充分的提示、說明和披露： （一）對質(zhì)押評估報告的特定使用者的使用限制給予明確的說明和提示； （二）對質(zhì)押評估報告及其評估結(jié)論的正確理解和使用給予明確的說明和提示； （三）對預(yù)期可能導(dǎo)致知識產(chǎn)權(quán)價值變動的各種因素給予充分的分析和說明； （四）對質(zhì)押期間，知識產(chǎn)權(quán)貶值的影響和可能產(chǎn)生的其他質(zhì)押風(fēng)險關(guān)注點給予明確的關(guān)注和提示。

第六章 執(zhí)業(yè)責(zé)任和相關(guān)責(zé)任

第三十三條 注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當對評估結(jié)論的合理性承擔(dān)責(zé)任。同時，對下列事項承擔(dān)相關(guān)責(zé)任： （一）應(yīng)當對評估對象的價值進行獨立分析、估算并形成專業(yè)意見，不受委托方或相關(guān)當事方的影響，不得以預(yù)先設(shè)定的價值作為評估結(jié)論； （二）應(yīng)當在評估報告中提供必要信息，使評估報告使用者能夠合理理解評估結(jié)論，不得出具含有虛假、不實、有偏見或具有誤導(dǎo)性的分析或結(jié)論的評估報告； （三）應(yīng)當遵守保密原則，除法律法規(guī)另有規(guī)定之外，未經(jīng)委托方書面許可，不得對外提供執(zhí)業(yè)過程中獲悉的商業(yè)秘密和業(yè)務(wù)資料； （四）應(yīng)當關(guān)注評估對象的法律權(quán)屬，并在評估報告中對評估對象的法律權(quán)屬及其證明材料來源予以必要的說明，但不得對其提供保證； （五）應(yīng)當關(guān)注評估對象的出質(zhì)條件是否符合相關(guān)質(zhì)押規(guī)定，進行必要的盡職調(diào)查，并在評估報告中予以披露，但不得對其提供保證。

第三十四條 涉及知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)的評估機構(gòu)、注冊資產(chǎn)評估師、委托方、融資服務(wù)機構(gòu)等相關(guān)當事方應(yīng)當對下列事項各自承擔(dān)相關(guān)責(zé)任： （一）相關(guān)當事方應(yīng)當履行合同規(guī)定的義務(wù)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任； （二）相關(guān)當事方之間不得進行誤導(dǎo)和欺詐； （三）相關(guān)當事方之間存在影響公正執(zhí)業(yè)的利害關(guān)系時，應(yīng)當予以回避； （四）相關(guān)當事方不得利用職務(wù)或執(zhí)業(yè)之便，為自己或他人謀取不正當利益； （五）委托方應(yīng)當提供必要的資料并保證所提供資料的真實性、合法性和完整性； （六）合理使用評估報告是委托方及相關(guān)當事方的責(zé)任。

第三十五條 評估機構(gòu)和注冊資產(chǎn)評估師的執(zhí)業(yè)違規(guī)行為，由行業(yè)協(xié)會依據(jù)《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法（試行）》實施自律懲戒。 行業(yè)協(xié)會認為評估機構(gòu)和注冊資產(chǎn)評估師的違規(guī)行為應(yīng)當給予行政處罰或可能構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當及時提請行政、司法機關(guān)調(diào)查處理。

第七章 附 則

第三十六條 本市評估機構(gòu)在執(zhí)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估業(yè)務(wù)過程中應(yīng)當遵守本辦法。

第三十七條 本辦法實施后，如與相關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評估準則有關(guān)規(guī)定因調(diào)整而發(fā)生不一致的，應(yīng)以調(diào)整后的相關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評估準則為準。

第三十八條 本辦法由上海市資產(chǎn)評估協(xié)會負責(zé)解釋。

第三十九條 本辦法自2010年7月1日起實施。