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關(guān)于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關(guān)問題的通知
2006-11-30 江蘇省勞動和社會保障廳 蘇勞社〔2006〕59號 江蘇省
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各市勞動和社會保障局、各有關(guān)單位：
為貫徹落實勞動保障部《企業(yè)年金試行辦法》（勞動保障部令第20號）、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（勞動保障部令第23號）和《關(guān)于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關(guān)問題的通知》（勞社部發(fā)[2005]35號），建立規(guī)范的企業(yè)年金制度，結(jié)合我省實際，現(xiàn)對企業(yè)年金方案和基金管理合同備案的有關(guān)問題通知如下：
一、企業(yè)年金方案的備案
（一）參加基本養(yǎng)老保險的企業(yè)建立企業(yè)年金，應(yīng)根據(jù)勞動保障部20號令、23號令和國家有關(guān)規(guī)定，以及江蘇省勞動保障廳《關(guān)于貫徹〈企業(yè)年金試行辦法〉和〈企業(yè)年金基金管理試行辦法〉的意見》（蘇勞社險[2004]16號）的要求，結(jié)合自身的經(jīng)濟狀況和發(fā)展目標(biāo)擬訂企業(yè)年金方案。企業(yè)年金方案由企業(yè)與工會或職工代表通過集體協(xié)商確定，并經(jīng)職工大會或職工代表大會審議通過，雙方首席代表簽字后的10日內(nèi)，報勞動保障部門備案。勞動保障部門應(yīng)于15個工作日內(nèi)給予是否同意備案的批復(fù)，或?qū)Ψ桨柑岢鲂薷囊庖姡髽I(yè)修改后按程序重新報備。
（二）各級勞動保障部門要對原按《江蘇省城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險規(guī)定》（省政府139號令）有關(guān)規(guī)定建立補充養(yǎng)老保險的企業(yè)進行檢查，督促其嚴(yán)格按20號令和23號令的有關(guān)規(guī)定，修改完善為企業(yè)年金方案，按規(guī)定程序報勞動保障部門備案。并將企業(yè)年金基金（含原補充養(yǎng)老保險基金）交給有資格的企業(yè)年金基金管理機構(gòu)運營管理。
（三）企業(yè)年金方案報勞動保障部門備案并得到同意批復(fù)后，企業(yè)應(yīng)在三個月內(nèi)與有資格的企業(yè)年金基金管理機構(gòu)簽訂管理合同，逾期不簽訂合同的，勞動保障部門可按企業(yè)年金基金管理的有關(guān)規(guī)定，在確保安全的前提下，責(zé)成企業(yè)將企業(yè)年金基金劃入有資格的托管機構(gòu)托管。若企業(yè)仍不配合，勞動保障部門將停止或取消其企業(yè)年金方案。
（四）各級勞動保障部門對企業(yè)年金方案審核要點：
1、企業(yè)是否具備建立企業(yè)年金制度的基本條件；
2、企業(yè)年金方案的適用范圍是否符合規(guī)定；
3、企業(yè)年金方案中是否企業(yè)與個人共同繳費；
4、企業(yè)年金方案中有無侵害職工正當(dāng)權(quán)益的條款；
5、企業(yè)年金方案內(nèi)容的完整性（參見附件1：企業(yè)年金方案指引）。
二、企業(yè)年金基金管理合同的備案
企業(yè)可以按企業(yè)年金方案的規(guī)定，代表集體協(xié)商雙方作為委托人，或由單位及其職工作為委托人，與有資格的受托機構(gòu)或企業(yè)年金理事會簽訂企業(yè)年金計劃受托管理合同。
受托管理合同簽定后，受托人應(yīng)當(dāng)將受托管理合同及與賬戶管理人、托管人和投資管理人簽定的委托管理合同，一并報送省勞動保障部門備案。省勞動保障部門收到符合規(guī)定的企業(yè)年金基金管理合同備案文本之日起15日內(nèi)，向備案受托人出具《關(guān)于××公司企業(yè)年金計劃確認函》，并給予企業(yè)年金計劃登記號。
三、企業(yè)年金基金管理機構(gòu)的年金業(yè)務(wù)備案
在我省經(jīng)營企業(yè)年金基金業(yè)務(wù)的機構(gòu)，按照《關(guān)于企業(yè)年金基金管理機構(gòu)年金業(yè)務(wù)報備工作的通知》（蘇勞社[2005]62號）的規(guī)定，須到省勞動保障廳登記備案。各市勞動保障部門對獲得經(jīng)營企業(yè)年金業(yè)務(wù)授權(quán)證明的企業(yè)年金基金管理機構(gòu)的分支機構(gòu)要建立工作檔案，主要掌握單位名稱、資格類別、通訊地址、郵政編碼、聯(lián)系人姓名、聯(lián)系電話、電子信箱等基本信息，加強與企業(yè)年金基金管理機構(gòu)的聯(lián)系，為開展企業(yè)年金基金監(jiān)管工作奠定基礎(chǔ)。
四、企業(yè)年金方案和基金管理合同備案的材料
（一）企業(yè)年金方案備案所需材料
1、《關(guān)于××公司企業(yè)年金方案備案的函》
2、江蘇省企業(yè)年金方案報備表
3、企業(yè)年金方案（一式三份）
4、職工代表大會或集體協(xié)商通過企業(yè)年金方案草案的決議
5、企業(yè)本年度和上一年度依法參加基本養(yǎng)老保險并按時足額繳費的證明（由參保地社保經(jīng)辦機構(gòu)提供，內(nèi)容包括該企業(yè)參加基本養(yǎng)老保險人數(shù)、繳費工資總額、是否按時繳納情況）。
（二）企業(yè)年金基金管理合同備案所需材料
1、《關(guān)于××公司企業(yè)年金基金管理合同備案的函》
2、××公司企業(yè)年金計劃受托管理合同、賬戶管理合同、托管合同和投資管理合同
3、勞動保障部門出具的《關(guān)于××公司企業(yè)年金方案備案的復(fù)函》
4、江蘇省企業(yè)年金方案和基金管理合同情況登記表（參見附件2）
5、法人受托機構(gòu)、賬戶管理人、托管人和投資管理人資格證書復(fù)印件；企業(yè)年金理事會章程，理事會組成人員名單及其簡歷等。
五、企業(yè)年金基金的監(jiān)管
企業(yè)年金是多層次養(yǎng)老保險體系的重要組成部分。符合建立企業(yè)年金條件的單位，要本著積極穩(wěn)妥、量力而行的原則，按照勞動保障部20號、23號令的規(guī)定，建立規(guī)范的企業(yè)年金制度。建立企業(yè)年金制度的企業(yè)必須將企業(yè)年金基金委托具有資格的企業(yè)年金基金管理機構(gòu)運營管理，不得自行管理或投資運營。
凡在我省經(jīng)辦企業(yè)年金業(yè)務(wù)的機構(gòu)應(yīng)按年度向省勞動保障部門書面報告經(jīng)辦企業(yè)年金業(yè)務(wù)的基本情況和年金基金管理情況，并接受所在地勞動保障部門的監(jiān)管。
未取得企業(yè)年金經(jīng)辦運營資格的機構(gòu)一律不得經(jīng)辦企業(yè)年金業(yè)務(wù)。各級勞動保障部門所屬的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)也不得經(jīng)辦企業(yè)年金基金的管理業(yè)務(wù)，原由各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)經(jīng)辦管理的補充養(yǎng)老保險基金，應(yīng)按勞動保障部《關(guān)于進一步加強社會保險基金管理監(jiān)督工作的通知》（勞社部發(fā)[2006]34號）的規(guī)定于2007年底前全部轉(zhuǎn)出。
勞動保障部門要加強對企業(yè)年金方案和基金管理合同備案的監(jiān)督管理。受理企業(yè)年金方案的勞動保障部門，要認真填寫《江蘇省企業(yè)年金方案備案情況統(tǒng)計表》（參見附件3）；各省轄市勞動保障基金監(jiān)督機構(gòu)負責(zé)數(shù)據(jù)匯總工作，于每季度結(jié)束5日內(nèi)報送省勞動保障廳。
各地要堅持依法行政，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)，嚴(yán)禁違反行政許可規(guī)定，以各種形式對企業(yè)年金基金管理機構(gòu)在當(dāng)?shù)亻_展業(yè)務(wù)設(shè)定限制或自行指定管理機構(gòu)等做法。 |
| 附件： |
附件1企業(yè)年金方案指引
企業(yè)年金方案一般包括總則、主體條款、附則三部分，文本內(nèi)容分章節(jié)逐條排序。
一、總則部分
（一）建立企業(yè)年金的目的。一般應(yīng)表述為：為了保障和提高本企業(yè)職工退休后的生活水平，建立多支柱養(yǎng)老保障體系；調(diào)動本企業(yè)職工的勞動積極性，建立人才長效機制，增強企業(yè)的凝聚力和創(chuàng)造力，促進企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。
（二）建立企業(yè)年金的依據(jù)。主要包括：《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國信托法》、《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》和《集體合同規(guī)定》。
（三）建立企業(yè)年金應(yīng)當(dāng)遵循的原則。一般應(yīng)包括：堅持有利于企業(yè)發(fā)展的原則；充分體現(xiàn)效率與兼顧公平的原則；自愿平等協(xié)商的原則；高度安全、適度收益的原則；適時調(diào)整的原則。
二、主體條款部分
（四）方案參加人。一般包括：①企業(yè)職工總數(shù)和參加企業(yè)年金方案的職工人數(shù)。②企業(yè)職工加入的條件。加入的程序盡量簡化，企業(yè)如認為有必要，可讓參加人填報申請表。對一部分接近退休年齡或已退休人員，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況給予考慮。③參加人的權(quán)利和義務(wù)。應(yīng)明確參加人對其企業(yè)年金基金個人賬戶信息有知情權(quán)。④參加人退出企業(yè)年金方案的條件和程序。
（五）資金籌集方式和繳費辦法。一般包括：①企業(yè)的所有制性質(zhì)。②企業(yè)年金的資金來源。應(yīng)明確單位和個人共同繳費。③企業(yè)繳費的方式、時間、提取比例，對不同參加人的分配比例等。④個人繳費的方式、時間和繳費比例等。⑤明確企業(yè)年金繳費上限要求。
（六）個人賬戶管理方式。一般包括：①個人賬戶的開立。明確由賬戶管理機構(gòu)開立個人賬戶和企業(yè)賬戶。②個人賬戶的維護與變更。③個人賬戶的轉(zhuǎn)移。主要包括需要轉(zhuǎn)移賬戶的情況、轉(zhuǎn)移方式、無法轉(zhuǎn)移的情況以及處理辦法等。④個人賬戶的注銷。列明賬戶注銷的條件。⑤企業(yè)賬戶的處理。明確未歸屬權(quán)益產(chǎn)生的資金重新分配的原則。
（七）基金管理方式。一般包括：①企業(yè)年金基金的組成。明確由企業(yè)繳費、職工個人繳費、企業(yè)年金基金投資運營收益組成。②基金管理。明確企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理；企業(yè)年金基金按照國家規(guī)定投資運營的收益計入企業(yè)年金基金；企業(yè)年金基金與企業(yè)、受托人、托管人、賬戶管理人、投資管理人的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開管理，不得挪作其他用途。③基金分配。明確將企業(yè)繳費按照企業(yè)年金方案規(guī)定比例計算的數(shù)額計入職工企業(yè)年金基金個人賬戶，以及特殊情況的限制條件；職工個人繳費額計入本人企業(yè)年金基金個人賬戶；企業(yè)年金基金投資運營收益，按凈收益計入企業(yè)年金基金個人賬戶。
（八）待遇計發(fā)和支付方式。一般包括：①支付條件。一般包括達到國家規(guī)定的退休年齡并辦理了退休手續(xù)；因病（殘）喪失勞動能力辦理病退或者提前退休；出國定居；在退休前死亡。②支付方式。應(yīng)明確是由職工一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取，還是由職工選擇其他投資方式。③待遇計發(fā)辦法。根據(jù)不同的支付方式，一般應(yīng)明確相應(yīng)的待遇計發(fā)辦法。④受益人的指定和修改指定。一般應(yīng)確定企業(yè)年金待遇的受益人及參加人死亡后享受待遇的受益人。
（九）中止繳費的條件。一般包括：①企業(yè)中止繳費的條件。主要包括企業(yè)經(jīng)營虧損、兼并、解散、破產(chǎn)等；本企業(yè)半數(shù)以上職工反對繼續(xù)實施企業(yè)年金方案。②職工個人中止繳費的條件。職工與企業(yè)終止、解除勞動合同。③中止繳費后企業(yè)年金的處理。應(yīng)明確各種中止企業(yè)年金繳費后的處理辦法。
（十）組織管理和監(jiān)督方式。一般包括：①企業(yè)年金方案設(shè)立的程序。一般由企業(yè)協(xié)商代表與職工協(xié)商代表通過集體協(xié)商形成企業(yè)年金方案草案；經(jīng)企業(yè)職工代表大會或職工大會以及其他民主方式審議通過后，報勞動保障行政部門備案，形成合格的企業(yè)年金方案。②管理監(jiān)督。企業(yè)通過集體協(xié)商選擇法人受托機構(gòu)或成立企業(yè)年金理事會作為受托人，并通過集體協(xié)商確定由企業(yè)作為委托人或企業(yè)及其職工作為委托人，與受托人簽訂受托管理合同；集體協(xié)商雙方監(jiān)督受托管理合同的履行情況。③管理費用支付。一般應(yīng)明確企業(yè)年金基金管理運營的費用及列支渠道，按照基金管理合同規(guī)定確定。④爭議的處理。應(yīng)明確因訂立或者履行企業(yè)年金方案發(fā)生爭議的，由企業(yè)與職工協(xié)商；協(xié)商不成的，由勞動爭議仲裁機構(gòu)進行仲裁。
三、附則部分
（十一）修改企業(yè)年金方案的條件。一般包括：企業(yè)根據(jù)盈利情況，適時調(diào)整企業(yè)繳費比例，但不得突破企業(yè)和職工繳費的上限規(guī)定；本企業(yè)半數(shù)以上職工提議進行企業(yè)年金方案的修改。
（十二）修改企業(yè)年金方案的程序。一般包括：企業(yè)協(xié)商代表與職工協(xié)商代表集體協(xié)商修改企業(yè)年金方案；將草案提交職工代表大會或職工大會討論通過；重新報勞動保障行政部門備案；書面通知有關(guān)方面。
（十三）企業(yè)年金方案中止的條件。一般與企業(yè)中止繳費的條件相同。出現(xiàn)與企業(yè)中止繳費相同的條件，由集體協(xié)商雙方協(xié)商確定。
（十四）企業(yè)年金方案中止的程序。應(yīng)明確須報勞動保障行政部門備案，并以書面形式通知參加人和受托人。
（十五）企業(yè)年金方案實施的時間。
四、企業(yè)年金方案文本格式
封面標(biāo)注“××公司企業(yè)年金方案”，字體為二號宋體加黑。申請備案公司名稱（加蓋公司公章）、企業(yè)協(xié)商首席代表（本人簽字）、職工協(xié)商首席代表（本人簽字）、申請日期，字體為三號仿宋體。正文分章節(jié)逐條排序，標(biāo)題為三號黑體，其余為三號仿宋體，行間距為1.5倍，頁碼置于下端居中。
江蘇省企業(yè)年金方案備案情況統(tǒng)計表.docx
江蘇省企業(yè)年金方案和基金管理合同備案情況登記表.docx
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