各區(qū)、縣勞動保障局，市各主管局（公司、集團(tuán)），各企業(yè)年金基金在寧管理分支機(jī)構(gòu)，各有關(guān)單位：
為貫徹落實(shí)原勞動保障部《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（勞動保障部令第20號、第23號，以下簡稱兩個《辦法》），規(guī)范企業(yè)年金管理，推動我市企業(yè)年金工作健康發(fā)展，以及省勞動保障廳《關(guān)于貫徹〈企業(yè)年金試行辦法〉和〈企業(yè)年金基金管理試行辦法〉的意見》（蘇勞社險(xiǎn)[2004]16號）和《關(guān)于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關(guān)問題的通知》（蘇勞社[2006]59號）的精神，現(xiàn)結(jié)合我市實(shí)際，對開展企業(yè)年金工作提出如下實(shí)施意見，請一并貫徹執(zhí)行。
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一、充分認(rèn)識建立企業(yè)年金制度的重要意義，穩(wěn)步推進(jìn)企業(yè)年金工作的順利開展
企業(yè)年金制度是我國多層次養(yǎng)老保障體系的重要組成部分，是在企業(yè)及其職工依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的一項(xiàng)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。各相關(guān)單位都要從有利于增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力、競爭力和提高企業(yè)職工退休后生活水平的高度，充分認(rèn)識做好企業(yè)年金工作的重要性，要按照兩個《辦法》的規(guī)定和省有關(guān)部門的要求，積極推進(jìn)企業(yè)年金工作的開展；各基金管理機(jī)構(gòu)都要嚴(yán)格按規(guī)定做好企業(yè)年金基金的管理與運(yùn)營；各級勞動保障部門都要加強(qiáng)對企業(yè)年金工作的監(jiān)管，確保企業(yè)年金工作在我市穩(wěn)步推進(jìn)。
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二、建立完善企業(yè)年金制度，加強(qiáng)企業(yè)年金工作規(guī)范管理
（一）凡建立企業(yè)年金制度的單位，必須具備以下條件：
1、依法參加我市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并按時足額繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)；
2、經(jīng)營狀況較好，具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力；
3、已建立工資集體協(xié)商機(jī)制，且內(nèi)部管理制度健全；
4、退休人員已實(shí)行社會化管理。
（二）虧損企業(yè)以及未實(shí)現(xiàn)國有資本保值增值的企業(yè)，暫不實(shí)行企業(yè)年金制度。已建立企業(yè)年金制度的企業(yè)，上年度虧損的，下一年度不得計(jì)提企業(yè)年金費(fèi)用。
（三）企業(yè)建立年金制度，必須充分尊重廣大職工的意愿。企業(yè)年金方案應(yīng)經(jīng)職工大會或職工代表大會通過，參加職工代表大會的工人代表應(yīng)不少于參會總?cè)藬?shù)的2/3。國有及國有控股企業(yè)擬定年金方案時，應(yīng)先征得出資方（國資委）的同意，并提交職工大會或職工代表大會討論通過。職工大會或職工代表大會以及形成的決議必須符合《企業(yè)職工代表大會條例》和《江蘇省企業(yè)民主管理?xiàng)l例》的規(guī)定。
（四）企業(yè)制定年金方案應(yīng)按《企業(yè)年金試行辦法》第五條規(guī)定，遵循保障與激勵、效率與公平相結(jié)合的原則，明確參加人員范圍、資金籌集方式、個人賬戶管理、待遇計(jì)發(fā)條件以及中止繳費(fèi)情況的處理等，同時，在擬定年金繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)綜合考慮不同崗位、年齡、績效、貢獻(xiàn)等因素，最高與最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般控制在5倍以內(nèi)。
（五） 企業(yè)年金所需資金由單位和職工雙方按約定的比例共同承擔(dān)，單位繳費(fèi)每年不超過本單位上年度職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)工資總額的十二分之一，單位和職工個人繳費(fèi)合計(jì)不超過本單位上年度職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)工資總額的六分之一。
（六）凡參加我市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的單位，其企業(yè)年金方案須按規(guī)定程序和要求報(bào)市勞動保障行政部門審核備案，同時填報(bào)《南京市企業(yè)年金方案報(bào)備表》。企業(yè)年金方案如做較大調(diào)整，應(yīng)自調(diào)整之日起10個工作日內(nèi)重新報(bào)市勞動保障行政部門備案。
（七）單位向市勞動保障行政部門報(bào)備年金方案時，需提供以下材料：
1、《南京市企業(yè)年金方案報(bào)備表》；
2、《企業(yè)年金方案》（一式三份）；
3、經(jīng)上年度年檢的《南京勞動和社會保障證》、《社會保險(xiǎn)登記證》；
4、營業(yè)執(zhí)照副本；
5、國有控股企業(yè)職工大會或職工代表大會的決議以及出資方（國資委）的批準(zhǔn)文書，其他單位由參加職工大會或職工代表大會的職工代表簽字和工會蓋章確認(rèn)的決議；
6、經(jīng)審計(jì)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)表；
7、由社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)出具的單位本年度和上年度依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)以及繳費(fèi)情況的證明；
8、單位全部職工名冊。
（八）市勞動保障行政部門依據(jù)原勞動保障部和省勞動保障廳有關(guān)規(guī)定，對單位報(bào)備的《企業(yè)年金方案》進(jìn)行審核，并在15個工作日內(nèi)，向單位送達(dá)《關(guān)于同意企業(yè)年金方案報(bào)備的函》。凡對報(bào)備的《企業(yè)年金方案》提出明確修改意見的，單位須重新按程序修訂報(bào)備。
（九）單位收到市勞動保障行政部門《關(guān)于同意企業(yè)年金方案報(bào)備的函》后，應(yīng)作為單位與職工雙方的委托人，在三個月內(nèi)按照“公開、公平、公正”的原則，通過市場化運(yùn)作方式，選擇確定企業(yè)年金基金的受托機(jī)構(gòu)（以下簡稱“受托人”），并與之簽訂企業(yè)年金基金受托管理合同。受托機(jī)構(gòu)可以是受托管理企業(yè)年金基金的法人受托機(jī)構(gòu)或企業(yè)年金理事會。
受托人應(yīng)在15個工作日內(nèi)，按規(guī)定選擇企業(yè)年金基金賬戶管理人、托管人以及基金投資管理人，分別與其簽訂企業(yè)年金基金委托管理合同，并在合同簽訂后的10個工作日內(nèi)，到省有關(guān)部門辦理企業(yè)年金計(jì)劃登記號等相關(guān)手續(xù)。
受托人應(yīng)定期向職工大會或職工代表大會報(bào)告企業(yè)年金的管理和運(yùn)營情況，職工大會或職工代表大會代表職工監(jiān)督企業(yè)年金的管理和運(yùn)營。
（十）企業(yè)年金基金在寧管理分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)持人力資源和社會保障部資格認(rèn)定證書以及經(jīng)省勞動保障廳備案的有關(guān)文書，到我市勞動保障行政部門辦理備案手續(xù)，同時進(jìn)行勞動保障登記，領(lǐng)取《南京勞動和社會保障證》，填報(bào)《南京市企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)備案登記表》，方可在我市開展企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)。各在寧基金管理分支機(jī)構(gòu)應(yīng)接受市勞動保障行政部門的監(jiān)管，并于每年10月至次年1月期間提交年度企業(yè)年金業(yè)務(wù)基本情況以及企業(yè)年金基金管理情況的報(bào)告。
（十一）凡實(shí)行企業(yè)年金的單位，應(yīng)在每年10月底前向市勞動保障行政部門報(bào)備《南京市企業(yè)年金年度繳費(fèi)備案表》，并報(bào)告年金方案履行等情況。
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三、加強(qiáng)組織與協(xié)調(diào)，指導(dǎo)單位穩(wěn)步開展企業(yè)年金工作
企業(yè)年金工作關(guān)系到用人單位的經(jīng)營發(fā)展和職工群眾的切身利益，各級勞動保障部門要切實(shí)加強(qiáng)對這項(xiàng)工作的組織與協(xié)調(diào)，積極指導(dǎo)幫助用人單位特別是一些經(jīng)濟(jì)效益較好的單位，盡快規(guī)范建立企業(yè)年金制度，促進(jìn)企業(yè)年金工作又好又快地開展。要加強(qiáng)與各有關(guān)部門、基金管理機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)，解決好企業(yè)年金工作中遇到的新情況、新問題。要建立健全企業(yè)年金的監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)對基金管理運(yùn)營情況的監(jiān)管，建立基金管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，逐步健全基金管理信息披露制度，確保企業(yè)年金工作穩(wěn)步健康發(fā)展。
附：
《南京市企業(yè)年金方案報(bào)備表》
《關(guān)于同意企業(yè)年金方案報(bào)備的函》
《南京市企業(yè)年金年度繳費(fèi)備案表》
《南京市企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)備案登記表》
二ОО八年六月十九日
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