標(biāo)題：	關(guān)于妥善處理原有企業(yè)年金移交工作有關(guān)問題的通知           2008-03-11 江西省老動(dòng)保障廳 贛勞社規(guī)[2008]4號(hào)    江西省
內(nèi)容：	各設(shè)區(qū)市勞動(dòng)保障局、企業(yè)年金受托機(jī)構(gòu)： 省勞動(dòng)保障廳《關(guān)于做好原有企業(yè)年金移交工作的實(shí)施意見》（贛勞社辦[2007]26號(hào)）下發(fā)后，各設(shè)區(qū)市按要求進(jìn)行了企業(yè)年金基金資產(chǎn)清查，并選擇了企業(yè)年金管理運(yùn)營機(jī)構(gòu)，原有企業(yè)年金移交協(xié)議和企業(yè)年金基金管理合同也正處在簽訂中。為進(jìn)一步規(guī)范移交工作，確保移交工作質(zhì)量，按期完成移交工作任務(wù)，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下： 一、提高認(rèn)識(shí)，按規(guī)定辦理移交 原有企業(yè)年金存在量小、分散，企業(yè)和職工人員變化大，有合并的、有破產(chǎn)的，有的對(duì)移交工作流程、移交協(xié)議簽訂不熟悉，給資產(chǎn)清查和移交工作帶來了一定的困難。各設(shè)區(qū)市勞動(dòng)保障部門和社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，要充分認(rèn)識(shí)原有企業(yè)年金移交工作的復(fù)雜性、特殊性和企業(yè)年金基金的安全性，在辦理移交工作中既要按規(guī)定的時(shí)間完成移交任務(wù)，又要充分考慮企業(yè)年金基金的安全；既要明確移交工作中社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的主體責(zé)任，又要搞好與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)；既要堅(jiān)持整體移交，先移交后規(guī)范，又要考慮企業(yè)變化的實(shí)際情況，妥善解決移交中出現(xiàn)問題，力求做好企業(yè)年金資產(chǎn)清，移交手續(xù)完備，使企業(yè)職工和接交雙方滿意。 二、移交的原則 企業(yè)年金移交，必須堅(jiān)持以設(shè)區(qū)市為單位實(shí)施整體移交、先移交后規(guī)范的原則，由設(shè)區(qū)市社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與接受移交的受托機(jī)構(gòu)簽訂移交協(xié)議。設(shè)區(qū)市勞動(dòng)保障部門負(fù)責(zé)移交工作的監(jiān)督和指導(dǎo)，協(xié)議文本由省勞動(dòng)保障廳統(tǒng)一印發(fā)，各設(shè)區(qū)市也可根據(jù)本地實(shí)際情況修改。 三、移交協(xié)議簽署后的有關(guān)工作 （一）建立企業(yè)年金過渡計(jì)劃 社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與受托機(jī)構(gòu)簽訂企業(yè)年金移交協(xié)議之后，由受托機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立企業(yè)年金過渡計(jì)劃，制定企業(yè)年金過渡計(jì)劃受托管理合同，并分別與賬戶管理人、托管人和投資管理人簽訂委托管理合同。受托機(jī)構(gòu)兼任賬戶管理人或投資管理人的，委托管理合同的內(nèi)容可包括在受托管理合同中；受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將《受托管理合同》、《賬戶管理合同》、《托管合同》、《投資管理合同》以及移交協(xié)議報(bào)省勞動(dòng)保障廳社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)，省勞動(dòng)保障廳接到符合規(guī)定的備案材料之日起30個(gè)工作日內(nèi)，向受托機(jī)構(gòu)出具企業(yè)年金過渡計(jì)劃確認(rèn)函，給予計(jì)劃登記號(hào)，備案通過后的企業(yè)年金過渡計(jì)劃正式設(shè)立。受托機(jī)構(gòu)自取得企業(yè)年金過渡計(jì)劃確認(rèn)函之后起10個(gè)工作日內(nèi)，將計(jì)劃確認(rèn)函（復(fù)印件）送達(dá)各移交企業(yè)。 （二）企業(yè)年金過渡計(jì)劃的管理 省勞動(dòng)保障廳對(duì)全省原有企業(yè)年金過渡計(jì)劃管理情況進(jìn)行監(jiān)督，并負(fù)責(zé)將有關(guān)情況報(bào)勞動(dòng)保障部。 企業(yè)年金過渡計(jì)劃期限為一年，時(shí)間從省勞動(dòng)保障廳給予企業(yè)年金過渡計(jì)劃登記號(hào)起計(jì)算。 在過渡期內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)不得接受參與移交以外的其他企業(yè)加入企業(yè)年金過渡計(jì)劃；參與移交企業(yè)原則上不得退出企業(yè)年金過渡計(jì)劃，且其新增企業(yè)年金繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)納入企業(yè)年金過渡計(jì)劃管理運(yùn)營。參與移交企業(yè)應(yīng)當(dāng)自移交協(xié)議簽訂之日起，6個(gè)月內(nèi)完成企業(yè)年金方案修訂或制定，并按規(guī)定報(bào)勞動(dòng)保障行政部門備案。參與移交企業(yè)在收到勞動(dòng)保障部門出具的企業(yè)年金方案復(fù)函后，應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)與受托機(jī)構(gòu)簽訂受托管理合同。 過渡期滿時(shí)，企業(yè)年金過渡計(jì)劃即終止。之后，參與企業(yè)可以按照國家有關(guān)規(guī)定選擇現(xiàn)有的管理機(jī)構(gòu)，也可以另選其他具備資格的管理機(jī)構(gòu)。受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自企業(yè)做出選擇之日起1個(gè)月內(nèi)，向省勞動(dòng)保障廳社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)報(bào)告有關(guān)情況。 （三）企業(yè)年金過渡計(jì)劃的信息披露 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每月向委托人公布企業(yè)年金過渡計(jì)劃各投資組合的單位凈值。受托機(jī)構(gòu)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)，年度結(jié)束后45日內(nèi)，向各委托人分別提交其交付的企業(yè)年金基金的季度、年度管理報(bào)告。其中，年度基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并報(bào)省勞動(dòng)保障廳社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)。 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi)，向受托機(jī)構(gòu)分別提交各委托人交付的企業(yè)年金基金季度、年度賬戶管理報(bào)告。 托管人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托機(jī)構(gòu)提交季度、年度托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。其中，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。 投資管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)，年度結(jié)束后30日內(nèi)，向受托機(jī)構(gòu)提交受托機(jī)構(gòu)提交托管人確認(rèn)的季度、年度投資組合報(bào)告。 四、對(duì)有關(guān)問題的處理 對(duì)于關(guān)閉、破產(chǎn)、勞動(dòng)關(guān)系變更的企業(yè)年金移交，原則上全部納入過渡計(jì)劃一并移交。對(duì)于符合待遇領(lǐng)取條件的人可以一次性領(lǐng)取賬戶余額。對(duì)于個(gè)別企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)參加企業(yè)年金人數(shù)少，資產(chǎn)量小，又無法續(xù)繳企業(yè)年金的可以將原有企業(yè)年金退還原企業(yè)。對(duì)個(gè)別參加企業(yè)年金企業(yè)欠繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，經(jīng)企業(yè)同意，可以將原有企業(yè)年金轉(zhuǎn)繳社保費(fèi)。對(duì)退還、轉(zhuǎn)繳社保費(fèi)的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要與企業(yè)簽訂好協(xié)議。 五、完成原有企業(yè)年金移交工作時(shí)限 全省原有企業(yè)年金移交均應(yīng)在6月底前全部結(jié)束，各設(shè)區(qū)市勞動(dòng)保障局要及時(shí)向省勞動(dòng)保障廳報(bào)告移交工作情況總結(jié)。
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