標題：	江西省勞動和社會保障廳關于企業年金方案備案有關問題的通知           2006-08-10 江西省勞動和社會保障廳 贛勞社養〔2006〕17號    江西省
內容：	各設區市勞動和社會保障局、省直有關單位、中央駐贛企業： 　　根據勞動和社會保障部《關于貫徹<企業年金試行辦法>和<企業年金基金管理試行辦法>的通知》（勞社部函〔2004〕72號）、《關于企業年金方案和基金管理合同備案有關問題的通知》（勞社部發〔2005〕35號）和《江西省人民政府辦公廳轉發省勞動保障廳等部門關于貫徹<企業年金試行辦法>實施意見、<企業年金基金管理試行辦法>實施意見的通知》（贛府廳發〔2006〕28號），建立和規范企業年金制度，現就企業年金方案備案有關問題通知如下： 　　一、進一步開展企業年金工作 　　根據《江西省人民政府關于印發江西省完善企業職工基本養老保險制度實施意見的通知》和《江西省人民政府辦公廳轉發省勞動保障廳等部門關于貫徹<企業年金試行辦法>實施意見、<企業年金基金管理試行辦法>實施意見的通知》規定，各地勞動保障部門要大力宣傳企業年金政策，積極推進企業年金工作。各級勞動保障部門養老保險行政管理機構要擬定本地區企業年金推進計劃，掌握企業年金發展情況，指導有條件的企業建立企業年金，按規定受理企業上報備案的企業年金方案，檢查本地區用人單位執行國家企業年金政策情況。同時，可根據本地實際情況，選擇一些條件較好的地區和企業進行重點指導，發揮示范帶動作用，推動企業年金工作加快發展。 　　二、企業年金方案備案的報送 　　（一）企業建立企業年金，應根據勞動保障部《企業年金試行辦法》、《關于企業年金方案和基金管理合同備案有關問題的通知》和《江西省人民政府辦公廳轉發省勞動保障廳等部門關于貫徹<企業年金試行辦法>實施意見、<企業年金基金管理試行辦法>實施意見的通知》及國家有關規定，結合自身的經濟狀況和發展戰略擬訂企業年金方案草案，并由集體協商雙方首席代表簽字后，形成擬報備案的企業年金方案。 　　（二）企業按規定程序制定的企業年金方案，應報同級勞動保障行政部門備案。其中，中央所屬大型企業由集團公司統一建立的企業年金方案向勞動保障部備案，并抄送省勞動保障行政部門，由子公司單獨建立的企業年金方案向省勞動保障行政部門備案；其他中央企業和省屬企業的企業年金方案報省勞動保障行政部門備案；各設區市所屬企業的企業年金方案報所在設區市勞動保障行政部門備案；各縣（市、區）所屬企業的企業年金方案報所在縣（市、區）勞動保障行政部門備案；未明確隸屬關系或無主管部門的企業，企業年金方案報企業工商注冊所在地的勞動保障行政部門備案。 　　三、企業年金方案備案的材料 　　1、《關于××公司企業年金方案備案的函》（見附件1）。 　　2、企業年金方案。報送文本一式六份，其中一份為原件（文本格式見附件2《企業年金方案指引》）。 　　3、企業職工代表大會通過的年金方案決議或企業與工會（或職工）代表集體協商書面意見。 　　4、企業年金方案備案呈報表（見附件3）。 　　5、企業上年度的財務報告（表）和企業營業執照復印件。 　　6、社會保險經辦機構出具的企業本年度和上一年度依法參加基本養老保險并按時足額繳費的證明。 　　7、國有及國有控股企業出資方（國資委）的書面意見。 　　8、企業年金方案重要條款的說明。 　　四、企業年金方案備案的受理 　　企業年金方案是經企業與職工民主協商建立的專項集體合同，應當自雙方首席代表簽字之日起10日內，由企業代表集體協商雙方將企業年金方案文本報送勞動保障行政部門備案。勞動保障行政部門主要審查企業年金方案是否符合《企業年金試行辦法》、《江西省人民政府辦公廳轉發省勞動保障廳等部門關于貫徹<企業年金試行辦法>實施意見、<企業年金基金管理試行辦法>實施意見的通知》及其他國家有關規定。勞動保障行政部門應在收到符合規定的企業年金方案文本15日內，向企業出具《關于××公司企業年金方案備案的復函》（見附件4）。企業年金方案經集體協商后作出調整的，企業應自變化發生之日起10日內重新履行備案程序。 　　五、企業年金方案備案的監管 　　企業年金是我國多層次養老保險體系的重要組成部分。符合建立企業年金條件的企業，要本著積極穩妥、量力而行的原則，按照《企業年金試行辦法》、《江西省人民政府辦公廳轉發省勞動保障廳等部門關于貫徹<企業年金試行辦法>實施意見、<企業年金基金管理試行辦法>實施意見的通知》的規定，建立規范的企業年金制度，做好企業年金方案的備案工作。原來已建立補充養老保險的企業，要對原有的方案，按國家規定進行修訂并補辦備案手續。 　　勞動保障部門養老保險行政管理機構要加強對企業年金方案備案的監督管理，不定期檢查本地區用人單位執行國家和省企業年金政策情況，對違反有關規定的，勞動保障行政部門予以查處。各設區市勞動保障部門養老保險行政管理機構要認真做好數據匯總工作，根據企業年金方案備案情況，填寫《企業年金方案情況統計表》（附件5），于每季度結束5日內報送省勞動保障部門養老保險行政管理機構；每年度結束后20個工作日內，報送年度情況匯總表。 　　本通知自發布之日起實施。與本通知不一致的以本通知為準。
附件：	企業年金方案指引 　　企業年金方案一般包括總則、主體條款、附則三部分，文本內容分章節逐條排序。 　　一、總則部分 　　（一）建立企業年金的目的。一般應表述為：為了保障和提高本企業職工退休后的生活水平，建立多支柱養老保障體系；調動本企業職工的勞動積極性，建立人才長效機制，增強企業的凝聚力和創造力，促進企業健康持續發展。 　　（二）建立企業年金的依據。主要包括：《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國信托法》、《企業年金試行辦法》、《江西省人民政府辦公廳轉發省勞動保障廳等部門關于貫徹<企業年金試行辦法>實施意見、<企業年金基金管理試行辦法>實施意見的通知》和《集體合同規定》。 　　（三）建立企業年金應當遵循的原則。一般應包括：堅持有利于企業發展的原則；充分體現效率與兼顧公平的原則；自愿平等協商的原則；高度安全、適度收益的原則；適時調整的原則。 　　二、主體條款部分 　　（四）方案參加人。一般包括：①企業職工總數和參加企業年金方案的職工人數。②企業職工加入的條件。加入的程序盡量簡化，企業如認為有必要，可讓參加人填報申請表。對一部分接近退休年齡或已退休人員，企業應根據實際情況給予考慮。③參加人的權利和義務。應明確參加人對其企業年金基金個人賬戶信息有知情權。④參加人退出企業年金方案的條件和程序。 　　（五）資金籌集方式和繳費辦法。一般包括：①企業的所有制性質。②企業年金的資金來源。應明確單位和個人共同繳費。③企業繳費的方式、時間、提取比例，對不同參加人的分配比例等。④個人繳費的方式、時間和繳費比例等。⑤明確企業年金繳費上限要求。 　　（六）個人賬戶管理方式。一般包括：①個人賬戶的開立。明確由賬戶管理機構開立個人賬戶和企業賬戶。②個人賬戶的維護與變更。③個人賬戶的轉移。主要包括需要轉移賬戶的情況、轉移方式、無法轉移的情況以及處理辦法等。④個人賬戶的注銷。列明賬戶注銷的條件。⑤企業賬戶的處理。明確未歸屬權益產生的資金重新分配的原則。 　　（七）基金管理方式。一般包括：①企業年金基金的組成。明確由企業繳費、職工個人繳費、企業年金基金投資運營收益組成。②基金管理。明確企業年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理；企業年金基金按照國家規定投資運營的收益計入企業年金基金；企業年金基金與企業、受托人、托管人、賬戶管理人、投資管理人的自有資產或其他資產分開管理，不得挪作其他用途。③基金分配。明確將企業繳費按照企業年金方案規定比例計算的數額計入職工企業年金基金個人賬戶，以及特殊情況的限制條件；職工個人繳費額計入本人企業年金基金個人賬戶；企業年金基金投資運營收益，按凈收益計入企業年金基金個人賬戶。 　　（八）待遇計發和支付方式。一般包括：①支付條件。一般包括達到國家規定的退休年齡并辦理了退休手續；因病（殘）喪失勞動能力辦理病退或者提前退休；出國定居；在退休前死亡。②支付方式。應明確是由職工一次性領取、分期領取，還是由職工選擇其他投資方式。③待遇計發辦法。根據不同的支付方式，一般應明確相應的待遇計發辦法。④受益人的指定和修改指定。一般應確定企業年金待遇的受益人及參加人死亡后享受待遇的受益人。 　　（九）中止繳費的條件。一般包括：①企業中止繳費的條件。主要包括企業經營虧損、兼并、解散、破產等；本企業半數以上職工反對繼續實施企業年金方案。②職工個人中止繳費的條件。職工與企業終止、解除勞動合同。③中止繳費后企業年金的處理。應明確各種中止企業年金繳費后的處理辦法。 　　（十）組織管理和監督方式。一般包括：①企業年金方案設立的程序。一般由企業協商代表與職工協商代表通過集體協商形成企業年金方案草案；經企業職工代表大會或職工大會以及其他民主方式審議通過后，報勞動保障行政部門備案，形成合格的企業年金方案。②管理監督。企業通過集體協商選擇法人受托機構或成立企業年金理事會作為受托人，并通過集體協商確定由企業作為委托人或企業及其職工作為委托人，與受托人簽訂受托管理合同；集體協商雙方監督受托管理合同的履行情況。③管理費用支付。一般應明確企業年金基金管理運營的費用及列支渠道，按照基金管理合同規定確定。④爭議的處理。應明確因訂立或者履行企業年金方案發生爭議的，由企業與職工協商；協商不成的，由勞動爭議仲裁機構進行仲裁。 　　三、附則部分 　　（十一）修改企業年金方案的條件。一般包括：企業根據盈利情況，適時調整企業繳費比例，但不得突破企業和職工繳費的上限規定；本企業半數以上職工提議進行企業年金方案的修改。 　　（十二）修改企業年金方案的程序。一般包括：企業協商代表與職工協商代表集體協商修改企業年金方案；將草案提交職工代表大會或職工大會討論通過；重新報勞動保障行政部門備案；書面通知有關方面。 　　（十三）企業年金方案中止的條件。一般與企業中止繳費的條件相同。出現與企業中止繳費相同的條件，由集體協商雙方協商確定。 　　（十四）企業年金方案中止的程序。應明確須報勞動保障行政部門備案，并以書面形式通知參加人和受托人。 　　（十五）企業年金方案實施的時間。 　　四、企業年金方案文本格式 　　封面標注“××公司企業年金方案”，字體為二號宋體加黑。申請備案公司名稱（加蓋公司公章）、企業協商首席代表（本人簽字）、職工協商首席代表（本人簽字）、申請日期，字體為三號仿宋體。正文分章節逐條排序，標題為三號黑體，其余為三號仿宋體，行間距為1.5倍，頁碼置于下端居中。