綏化市人民政府關(guān)于印發(fā)綏化市財(cái)政性基本建設(shè)資金管理辦法(試行)的通知



北林區(qū)人民政府，綏化經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)，市政府各直屬單位：��

《綏化市財(cái)政性基本建設(shè)資金管理辦法(試行)》業(yè)經(jīng)2011年10月9日市政府第8次常務(wù)會(huì)議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，望認(rèn)真貫徹執(zhí)行。



二○一一年十月二十日





綏化市財(cái)政性基本建設(shè)資金管理辦法（試行）



第一章 總 則��

　　第一條 為了加強(qiáng)財(cái)政性基本建設(shè)資金的管理，規(guī)范財(cái)政性基本建設(shè)資金的使用，提高資金的投資效益，推進(jìn)財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目科學(xué)化、規(guī)范化管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》及有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合市情實(shí)際，制定本辦法。��

第二條 本辦法中的財(cái)政性基本建設(shè)資金，具體包括：��

(一)上級(jí)財(cái)政性基本建設(shè)、專項(xiàng)補(bǔ)助、國(guó)債資金；

(二)財(cái)政一般預(yù)算和政府性基金預(yù)算安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金；��

　　(三)非稅收入政府安排的用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金；

　　(四)政府融資安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金；

　　(五)政府債務(wù)、國(guó)債轉(zhuǎn)貸安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金；

　　(六)其他財(cái)政性資金安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金。

　　第三條 財(cái)政性資金安排的基本建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等，必須嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，委托具有建設(shè)招標(biāo)資格和政府采購(gòu)資格的代理機(jī)構(gòu)組織招投標(biāo)或采購(gòu)活動(dòng)。招標(biāo)或政府采購(gòu)活動(dòng)應(yīng)由建設(shè)單位、主管部門及相關(guān)部門參加。

第二章 項(xiàng)目管理與投資評(píng)審

　　

第四條 財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)管理部門對(duì)項(xiàng)目建議書、可行性研究、初步設(shè)計(jì)、工程概算、施工進(jìn)度、工程質(zhì)量及項(xiàng)目竣工驗(yàn)收等，實(shí)行全過程管理與監(jiān)督，嚴(yán)格控制基本建設(shè)投資和規(guī)模，確保工程不超預(yù)算。財(cái)政部門在檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量問題，要及時(shí)通知相關(guān)部門進(jìn)行質(zhì)量認(rèn)證，并暫停撥付工程款；如果不按要求進(jìn)行整改，財(cái)政部門可相應(yīng)收回財(cái)政建設(shè)資金。��

　　第五條 對(duì)在建項(xiàng)目，原則上不做設(shè)計(jì)變更或臨時(shí)簽證，如確實(shí)需要少量變更而臨時(shí)簽證的，需由施工單位、建設(shè)單位、財(cái)政評(píng)審部門出具認(rèn)證資料后報(bào)市政府審批。若發(fā)生重大設(shè)計(jì)變更，必須報(bào)原審批部門審核，由市政府審批，經(jīng)財(cái)政評(píng)審中心評(píng)審后方可進(jìn)行施工。

�ァ〉诹鶙l 項(xiàng)目主管部門下達(dá)投資計(jì)劃，財(cái)政部門根據(jù)投資計(jì)劃下達(dá)預(yù)算并做好資金的準(zhǔn)備工作。��

　　第七條 財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門審查施工圖預(yù)算及各類工程招標(biāo)文件，對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目造價(jià)的合理性實(shí)施監(jiān)督并負(fù)責(zé)與建設(shè)單位共同審定招標(biāo)項(xiàng)目控制價(jià)格。��

　　第八條 市本級(jí)財(cái)政性基本建設(shè)資金，由財(cái)政部門委托財(cái)政投資評(píng)審中心進(jìn)行基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)、決算的投資評(píng)審工作。在評(píng)審過程中，建設(shè)單位按要求提供必備的相關(guān)資料。��

第九條 建設(shè)單位要做好基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，按規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的概預(yù)算建設(shè)內(nèi)容，做好賬務(wù)設(shè)置和賬務(wù)管理，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。對(duì)基本建設(shè)實(shí)施過程中的材料、設(shè)備采購(gòu)、存貨、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資及時(shí)做好原始記錄，及時(shí)掌握工程進(jìn)度，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查，按規(guī)定向財(cái)政部門報(bào)送基建財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　主管部門應(yīng)指導(dǎo)和督促所屬的建設(shè)單位做好基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作。��

　　第十條 建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行工程價(jià)款結(jié)算的制度規(guī)定，堅(jiān)持按照規(guī)范的工程結(jié)算程序支付資金。建設(shè)單位與施工單位簽訂的施工合同中確定的工程價(jià)款結(jié)算方式要符合財(cái)政支出預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定。工程建設(shè)期間，建設(shè)單位與施工單位進(jìn)行工程價(jià)款結(jié)算，建設(shè)單位必須按工程價(jià)款結(jié)算總額的5%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，待工程竣工驗(yàn)收一年后再清算。��

　第十一條 基本建設(shè)項(xiàng)目竣工時(shí)，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)編制基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，填報(bào)竣工決算報(bào)表。財(cái)政部門對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審核并批復(fù)，經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)后作為項(xiàng)目劃轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的依據(jù)。��

第三章 資金管理��

　　第十二條 財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)前，必須落實(shí)建設(shè)資金。建設(shè)單位在上報(bào)投資計(jì)劃的同時(shí)，應(yīng)向財(cái)政部門報(bào)送建設(shè)資金籌措計(jì)劃，財(cái)政部門據(jù)以編制財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目資金年度預(yù)算。

　　第十三條 對(duì)財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)先立項(xiàng)后建設(shè)，對(duì)未列入年度財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃又確需當(dāng)年開工建設(shè)的應(yīng)急項(xiàng)目，必須按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)市政府批準(zhǔn)后，由發(fā)展和改革委批復(fù)立項(xiàng)，財(cái)政追加預(yù)算。

　　第十四條 年度財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目資金計(jì)劃正式下達(dá)后，原則上不得調(diào)整，在執(zhí)行過程中確需調(diào)整的，由財(cái)政部門審核，經(jīng)市政府批準(zhǔn)后方可調(diào)整。��

　　第十五條 財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目資金確需通過貸款等方式籌措的，項(xiàng)目建設(shè)單位和國(guó)有投融資公司需事先制定借債或融資方案，經(jīng)財(cái)政部門審核后報(bào)市政府批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何部門和單位不得借債和融資。

　　第十六條 財(cái)政性基本建設(shè)資金實(shí)行財(cái)政報(bào)賬、專款專用、專戶管理、國(guó)庫(kù)集中支付。建設(shè)單位在財(cái)政部門指定的代理銀行開立基建賬戶，專門用于核算和反映基建項(xiàng)目資金使用情況，待項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算結(jié)束后應(yīng)及時(shí)撤銷。

　　第十七條 財(cái)政部門負(fù)責(zé)財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目資金的撥付工作，撥款方式主要對(duì)項(xiàng)目建設(shè)單位。

　　第十八條 建設(shè)單位應(yīng)于開工前，向財(cái)政部門報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施方案、投資計(jì)劃、項(xiàng)目預(yù)算、中標(biāo)通知書、施工合同、開工報(bào)告等相關(guān)資料。在建設(shè)過程中，建設(shè)單位應(yīng)向財(cái)政部門報(bào)送工程進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)檢或監(jiān)理部門出具的質(zhì)量合格證明、資金申請(qǐng)文件等相關(guān)資料，財(cái)政部門據(jù)此撥付建設(shè)資金，在確認(rèn)完成工程總量的50%后撥付首批資金，資金額度不得低于總造價(jià)的20%，不得超過30%；之后，根據(jù)工程進(jìn)度分期撥付；在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收之前，撥付建設(shè)資金累計(jì)不超過財(cái)政性基本建設(shè)投資額的80%。項(xiàng)目竣工后，建設(shè)單位編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算書，經(jīng)財(cái)政評(píng)審后報(bào)市政府，由審計(jì)部門審計(jì)，總投資以市政府批準(zhǔn)后的審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)，以此為依據(jù)清算，并向建設(shè)單位撥付工程尾款，工程尾款中含5%的質(zhì)量保證金，由建設(shè)單位待保修期滿進(jìn)行清算。��

第四章 附 則

　　第十九條 行政事業(yè)單位自籌和融資、置換形成的基本建設(shè)項(xiàng)目資金，適合本辦法。

　　第二十條 本辦法自發(fā)布之日起施行，此前有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。