關于貫徹實施《資產評估機構審批和監督管理辦法》認真做好資產評估機構管理工作的通知

財企[2011]450號


各省、自治區、直轄市財政廳（局）：

　　2011年8月11日，財政部頒布了《資產評估機構審批和監督管理辦法》（財政部令第64號，以下簡稱《辦法》），自2011年10月1日起施行。為做好資產評估機構審批和監督管理各項工作，現將有關事項通知如下：

　　一、頒布《辦法》，是進一步規范行政審批行為，加強資產評估機構監督管理，適應新形勢下資產評估行業健康發展的需要。各省、自治區、直轄市財政廳（局）（以下簡稱省級財政部門）要認真貫徹執行《辦法》，明確工作程序，落實工作職責，提高工作效率。

　　二、財政部履行全國資產評估行業的行政管理職能，有關工作事項由財政部企業司負責；中國資產評估協會協助財政部對全國資產評估機構進行審批和監督管理。

　　三、省級財政部門負責對本地區資產評估機構進行審批和監督管理，有關工作事項由企業處（或其他內設機構）負責；各省、自治區、直轄市、計劃單列市資產評估協會（以下簡稱省級資產評估協會）應當協助做好資產評估機構的審批和監督管理工作。

　　四、申請設立資產評估機構的申請人，應當按照《辦法》第十六條的規定，向所在地省級財政部門提出設立申請（附件1），并如實填報提交《資產評估機構設立申請表》（附件2）、《資產評估機構注冊資產評估師合伙人（股東）簡歷》（附件3）、《注冊資產評估師注冊情況審核匯總表》（附件4）、《資產評估機構注冊資產評估師合伙人（股東）無不良執業記錄證明》（附件5）以及《注冊資產評估師轉所申請表》（附件6）；有非注冊資產評估師合伙人（股東）的，還應當提交《資產評估機構非注冊資產評估師合伙人（股東）簡歷》（附件7）、《資產評估機構非注冊資產評估師合伙人（股東）審核表》（附件8）。

　　五、資產評估機構申請設立分支機構，應當按照《辦法》第二十九條規定提交材料，并如實填報《資產評估機構設立分支機構申請表》（附件9）、《分支機構負責人簡歷》（附件10）、《注冊資產評估師注冊情況審核匯總表》（附件4）。

　　六、申請人申請設立資產評估機構或分支機構，應當將申請材料一式兩份報送省級財政部門，同時抄送省級資產評估協會一份。各省級資產評估協會應當協助財政部門對申請材料有關內容核實并提出意見。

　　七、省級財政部門根據《辦法》的規定對申請材料進行審查，作出受理或不予受理（附件11、附件12）的決定，并書面告知申請人。

　　八、省級財政部門在受理申請材料時，應當使用受理專用印章。受理專用印章應當按照印章管理規定制作（附件13）。

　　九、省級財政部門受理資產評估機構或分支機構設立申請后，應當按照《辦法》第十八條的規定及時對機構設立的相關情況進行公示，接受社會監督。公示應當在省級財政部門、資產評估協會對外可查詢的網站或指定的公共場所、媒體上進行。

　　十、省級財政部門在征得省級資產評估協會意見后，根據《辦法》的規定向申請人作出批準或不予批準設立資產評估機構或分支機構的書面決定（參考格式見附件14、附件15、附件16）。

　　省級財政部門在批準文件下發之日起10個工作日內，將批準文件及申請材料報財政部企業司備案，同時將批準文件抄送所在地資產評估協會和中國資產評估協會。

　　十一、申請人完成工商注冊登記后，持資產評估機構設立批準文件和營業執照到省級資產評估協會辦理入會手續，向省級財政部門申領資產評估資格證書，并將營業執照復印件以及在工商行政管理部門備案的合伙協議或者公司章程報省級財政部門備案。

　　省級財政部門可以委托省級資產評估協會在申請人辦理入會手續時，代為發放資產評估資格證書，收取相關備案材料。

　　十二、資產評估資格證書應當注明資產評估機構名稱、首席合伙人（法定代表人）、批準文號和資產評估業務范圍。

　　分支機構的資產評估資格證書，應注明資產評估機構授權分支機構出具報告的業務范圍。

　　《辦法》實施前已設立的資產評估機構或分支機構，其業務范圍按照《辦法》第五條執行，其持有的資產評估資格證書繼續有效，也可以在辦理相關變更事項時同時變更資產評估資格證書上的資產評估范圍。

　　十三、省級財政部門辦理資產評估機構設立審批時，可以參照《資產評估機構受理及審批程序表》（附件17）、《批準設立資產評估機構有關情況表》（附件18），記錄審批過程和結果。

　　十四、財政部企業司會同中國資產評估協會對省級財政部門報送的批準文件及申請材料進行審查，認為省級財政部門審批不當的，財政部應當責令省級財政部門改正。

　　十五、非注冊資產評估師的自然人擔任資產評估機構的合伙人或者股東的，應當符合下列條件：

　　（一）具有大學本科以上學歷；

　　（二）從事會計、財務、經濟、管理、法律、工程技術等相關專業（以下簡稱資產評估相關專業）管理工作8年以上，或具有上述專業高級職稱；

　　（三）職業道德良好，未在資產評估相關專業工作中受過行政處罰、行業懲戒；

　　（四）經全體合伙人或股東同意；

　　（五）所持資產評估機構出資比例不得高于10%；

　　（六）參加過中國資產評估協會舉辦的專項培訓，并考核合格。

　　資產評估機構的非注冊資產評估師合伙人或者股東應當加入中國資產評估協會，接受行業自律管理。

　　十六、資產評估機構及其分支機構發生《辦法》第三十三條、第三十四條第三款規定的變更事項的，應當自其作出變更決議之日起20日內，填寫《資產評估機構變更事項備案表》（附件19）、《分支機構變更事項備案表》（附件20），附送變更涉及事項的相關證明材料，報送省級財政部門備案，并抄送省級資產評估協會。

　　十七、省級財政部門應當自受理變更備案申請之日起20個工作日內，按照規定對申請材料進行審核，作出準予變更或者不予批準變更的決定（參考格式見附件21，附件22），書面告知申請人。

　　省級財政部門準予申請人變更備案的，申請人持批準文件到省級資產評估協會辦理網絡變更等手續后，變更事項涉及到資產評估資格證書內容的，向省級財政部門申請換發新證書。

　　省級財政部門不予批準申請人變更備案的，申請人已發生的變更行為違反《辦法》第五十一條第一款規定的，應當于90日內達到規定條件。

　　十八、資產評估機構按照《辦法》第三十四條進行合并的，自合并后的資產評估機構取得省級財政部門批準文件之日起10個工作日內，應當辦理被合并方的資產評估資格注銷手續。

　　資產評估機構按照《辦法》第三十六條進行組織形式轉換的，自轉制后機構辦理完成工商注冊登記之日起10個工作日內，應當辦理轉制前機構的資產評估資格注銷手續。

　　十九、資產評估機構跨省級行政區劃遷移辦公場所，應當首先向遷出地省級財政部門提出申請，并提交《資產評估機構跨省級行政區劃遷址申請表》（附件23）和遷址決議。獲得遷出地省級財政部門書面意見后，向遷入地省級財政部門提交下列材料：

　　（一）資產評估機構跨省級行政區劃遷移申請表；

　　（二）遷入地工商行政管理部門出具的名稱預核準通知書；

　　（三）資產評估機構資格證書正、副本原件；

　　（四）合伙人或者股東簡歷，以及擔任首席合伙人或者法定代表人的人選；

　　（五）合伙人或者股東會決議；

　　（六）遷出地省級資產評估協會核實的《注冊資產評估師注冊情況審核匯總表》；

　　（七）辦公場所的產權或者使用權的有效證明。

　　二十、資產評估機構或其分支機構注銷的，資產評估機構應當按規定辦理注銷手續，交回資產評估資格證書、提交評估業務檔案保管方案。省級財政部門對注銷的資產評估機構或其分支機構，應當及時予以公告（參考格式見附件24）。資產評估機構或其分支機構注銷后，應當及時到工商部門辦理相關手續。

　　二十一、省級財政部門應當于每個季度末，將本季度內所管轄的資產評估機構及分支機構變更事項的批準文件，以及終止事項的公告文件，匯總后報財政部和中國資產評估協會備案。

　　二十二、在資產評估機構擔任合伙人或者股東，以及作為分支機構負責人的注冊資產評估師應當符合以下專職的條件：

　　（一）人事檔案交由社會人才交流機構統一保管；

　　（二）在所在資產評估機構注冊，并從事資產評估業務；

　　（三）與所在資產評估機構依法簽訂勞動合同；

　　（四）由所在資產評估機構依法為其繳納社會保險費和住房公積金。

　　非注冊資產評估師的自然人擔任資產評估機構的合伙人或者股東應滿足上款第（一）、（三）、（四）項。

　　二十三、省級財政部門應當依照《辦法》第五十條規定對所轄范圍的資產評估機構或者分支機構實施監督檢查。

　　省級財政部門實施的監督檢查可以與資產評估協會實施的執業質量檢查相結合，并給予必要指導和支持。

　　二十四、根據《辦法》第五十一條第三款規定，省級財政部門撤銷資產評估機構資產評估資格或者分支機構的設立許可的，應當制發《　 省（自治區、直轄市）財政廳（局）關于撤銷　 資產評估資格的通知》（附件25）、《　 省（自治區、直轄市）財政廳（局）關于撤銷　 設立許可的通知》（附件26），同時辦理該資產評估機構或者分支機構的注銷手續，并予以公告。

　　二十五、資產評估機構和跨省級行政區域設立的分支機構，應當在每年4月30日之前，向所在地省級財政部門報送以下資料：

　　（一）資產評估機構基本情況表（附件27）；

　　（二）屬于分支機構的，資產評估機構授權分支機構的營業范圍；

　　（三）經會計師事務所審計的上年度會計報表；

　　（四）資產評估機構上年度資產評估項目匯總表（附件28）；

　　（五）職業責任保險保單復印件、累計職業風險基金證明材料。

　　二十六、各省級財政部門應當利用中國資產評估協會開發的行業管理信息平臺和誠信檔案系統，建立資產評估行業行政監管與行業自律的信息共享機制，及時更新資產評估機構信息，隨時了解和掌握資產評估機構和注冊資產評估師的變動情況，實現資產評估行業的網絡化管理。　　

　　二十七、資產評估機構或者分支機構違反《辦法》第五十五條、第五十六條有關規定的，省級財政部門應當責令其限期整改，并制發《　 省（自治區、直轄市）財政廳（局）關于　 資產評估機構（分支機構）限期整改的通知》（附件29）。

　　資產評估機構或者分支機構在整改結束后7個工作日內，應當將整改報告報送省級財政部門。

　　二十八、資產評估機構或者分支機構違反《辦法》第六章有關規定，涉及行政處罰的，省級財政部門應當按照《財政部關于印發財政行政處罰文書格式的通知》（財法[2007]13號）中規定的文書格式制發行政處罰文書。

　　二十九、《辦法》第五十九條所稱的經濟欠發達地區有關條件暫按《關于少數民族地區和經濟欠發達地區降低資產評估機構設立條件有關事項的通知》（財企[2005]208號）執行，原按照財企[2005]208號文件批復的降低資產評估機構設立條件的地區繼續有效。

　　各省級財政部門應當根據本地區具體情況，將符合財企[2005]208號文件規定條件的地區名單（包括注冊資產評估師數、具有注冊資產評估師執業資格的人員數和已有資產評估機構數）及具體實施方案在2012年3月31日前上報財政部企業司，同時抄送中國資產評估協會。審核同意后，可按財企[2005]208號文件規定執行。

　　三十、《辦法》第六十條所稱的依法設立的其他評估機構，是指屬于《國務院辦公廳轉發財政部關于加強和規范評估行業管理意見的通知》（國辦發[2003]101號）規定范圍的評估機構。

　　具有多種資格的資產評估機構，其名稱應當采用“行政區劃+字號+資產評估+其他資格+組織形式”的形式。

　　三十一、為推動《辦法》的有效實施，加強資產評估行業管理工作，各省、自治區、直轄市財政部門應當盡快建立健全資產評估管理機制。

　　三十二、外國及港、澳、臺地區符合條件的自然人或評估機構在中國大陸設立機構從事資產評估業務的管理辦法另行制定。

　　三十三、本通知自發布之日起實施。財政部《關于貫徹實施〈資產評估機構審批管理辦法〉認真做好資產評估機構管理工作的通知》（財企[2005]90號）、《關于資產評估機構審批備案有關問題的通知》（財辦企[2006]12號）、《關于做好資產評估機構過渡期有關工作的通知》（財企[2008]43號）、《關于加強資產評估機構后續管理有關問題的通知》（財企[2008]62號）同時廢止。

　　

　　附件：１.關于設立　　　　　 的申請報告

　　２.資產評估機構設立申請表

　　３.資產評估機構注冊資產評估師合伙人（股東）簡歷

　　４.注冊資產評估師注冊情況審核匯總表

　　５.資產評估機構注冊資產評估師合伙人（股東）無不良執業記錄證明

　　６.注冊資產評估師轉所申請表

　　７.資產評估機構非注冊資產評估師合伙人（股東）簡歷

　　８.資產評估機構非注冊資產評估師合伙人（股東）審核表

　　９.資產評估機構設立分支機構申請表

　　10.資產評估機構分支機構負責人簡歷

　　11.　　 省（自治區、直轄市）資產評估機構（分支機構）設立申請受理通知書

　　12.　　 省（自治區、直轄市）資產評估機構（分支機構）設立申請不予受理通知書

　　13.“受理專用章”規格及式樣

　　14.　　 省（自治區、直轄市）財政廳（局）關于同意設立　　　　　　 的批復

　　15.　　 省（自治區、直轄市）財政廳（局）關于同意設立　　　　　　 分所（分公司）的批復

　　16.　　 省（自治區、直轄市）資產評估機構（分支機構）設立申請不予批準告知書

　　17.資產評估機構受理及審批程序表

　　18.批準設立資產評估機構有關情況表

　　19.資產評估機構變更事項備案表

　　20.資產評估機構分支機構變更事項備案表

　　21.　　 省（自治區、直轄市）財政廳（局）關于

　　　　　　　　 變更事項予以備案的通知

　　22.　　 省（自治區、直轄市）資產評估機構（分支機構）　　　　　　 變更事項不予批準告知書

　　23.資產評估機構跨省級行政區劃遷址申請表

　　24. 　　省（自治區、直轄市）財政廳（局）關于

　　　　 　公告

　　25.　　 省（自治區、直轄市）財政廳（局）關于撤銷　　　 資產評估資格的通知

　　26.　　 省（自治區、直轄市）財政廳（局）關于撤銷　　　 設立許可的通知

　　27.資產評估機構基本情況表

　　28.　　　　　　 年度資產評估項目匯總表

　　29.　　 省（自治區、直轄市）財政廳（局）關于

　　　　　 資產評估機構（分支機構）限期整改的通知

　　
　　

　　

　　財政部

　　二○一一年十二月十六日



附件.doc
http://qys.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201112/P020111229386874651048.doc