關于2012年中央企業開展全面風險管理工作有關事項的通知

國資廳發改革〔2011〕74號


各中央企業：

　　2012年，中央企業改革發展面臨的形勢仍將十分復雜。中央企業作為國民經濟的重要支柱和骨干力量，在加快轉變經濟發展方式、推進經濟結構戰略性調整以及增強國家綜合實力等一系列重大工作中將承擔更加重要的使命和責任。為進一步促進中央企業更好地適應國內外形勢的變化，不斷提高風險管控能力，確保持續健康穩定發展，現就2012年中央企業開展全面風險管理工作的有關事項通知如下：
　　一、切實加強對未來風險總體形勢的研判
　　各中央企業要緊密圍繞企業發展戰略，結合“做強做優、培育具有國際競爭力的世界一流企業”目標的要求，加強對未來中長期所面臨風險的全局性、趨勢性研判，準確定位風險管理工作的方向和重點，切實為企業實現經營目標提供支撐和保障。要及時把握并深入分析國內外形勢的變化，如主權債務危機蔓延、地緣政治更趨復雜、國際貿易保護主義持續升溫以及國際市場競爭更趨激烈等因素對企業經營發展的影響，提高企業對經營環境變化的敏銳性和對發展趨勢的預判能力，及時調整當期經營策略和應對措施，確保企業抓住機遇，合理控制風險，為企業創造更大價值。要認真總結近一段時期以來企業內外部發生的各類重大風險損失事件典型案例，從中汲取經驗教訓，舉一反三，采取切實有效的應對措施加以改進，杜絕類似事件在本企業重復發生。
　　二、進一步健全風險評估常態化機制
　　各中央企業要進一步健全風險評估機制，強化“企業體檢”制度。董事會（經理辦公會議）負責督導本企業進一步完善風險評估常態化機制，企業“三重一大”、高風險業務、重大改革以及重大海外投資并購等重要事項應建立專項風險評估制度，在提交決策機構審議的重要事項議案中必須附有充分揭示風險和應對措施的專項風險評估報告，企業風險管理職能部門要堅持對上述重要事項的風險評估進行程序性合規審核。要進一步重視風險量化分析工作，逐步提升重大風險關鍵成因量化分析水平，更好地發揮風險量化工具作為重大決策依據的作用。企業應緊密圍繞發展戰略和年度經營目標，在開展年度風險評估的基礎上，結合經營環境的變化，適時開展風險評估，建立定期和不定期的“企業體檢”制度，不斷提高風險評估的準確性和時效性。
　　三、真正做到全面風險管理與日常經營管理的深度融合
　　各中央企業董事會（經理辦公會議）要切實督導本企業建立健全全面風險管理體系，完善內部控制，并就本企業全面風險管理的有效性向國資委負責，總經理對企業全面風險管理的有效性向董事會負責。要進一步健全風險管理組織體系，加強風險管理職能部門與各業務單位、審計部門的協同配合，切實把風險管理的責任層層落實到位。要結合“三重一大”決策、懲防體系建設、內部控制系統建設、經營管理和制度流程建設等日常管理工作，進一步完善風險管理策略和解決方案，健全事前、事中、事后的風險管控措施，完善針對各項重大風險發生后的危機處理計劃，確保經營管理的有效性，提高經營活動的效率和效果。要逐步建立健全重大風險監測預警指標體系，實現對重大風險管理全過程的動態監控。要重視風險管理信息系統建設，進一步提升風險管理信息系統與其他業務管理信息系統的集成度，不斷提高風險管理信息化水平。要加強企業風險管理文化建設，進一步增強全員風險管理意識，促進企業建立系統、規范、高效的風險管理機制。要探索開展風險管理評價工作，逐步將風險管理考核納入企業績效考核體系，進一步促進全面風險管理與日常經營管理工作的深度融合。
　　四、建立并完善全面風險管理報告制度
　　各中央企業要建立健全內部全面風險管理報告制度，通過報告機制及時掌控企業所屬各層級單位風險變化趨勢、重大風險管控進展和成效，確保各類風險信息溝通順暢、共享及時，提高風險管理報告的時效性和有效性。要結合企業年度工作會議、預算計劃會議以及月度、季度經營活動分析會議等例行工作機制，建立適時風險分析、提示、報告和通報機制，并確保與重大風險管控相關的報告能及時直接送達企業最高決策層和經營層。在此基礎上，國資委將逐步建立完善中央企業重大風險動態監控和報告制度。
　　2012年，中央企業可在總結經驗、進一步深入開展全面風險管理工作的基礎上，繼續自愿向我委報送全面風險管理年度報告，我委將繼續編制匯總分析報告和專項分析報告，供委領導、各廳局、監事會及各中央企業負責人參考。2012年擬報送年度報告的中央企業請于2012年4月30日前將經董事會（總經理辦公會議）審議通過的報告紙質版2份（附光盤電子版）報送我委企業改革局。工作基礎較好的企業，可自愿向我委報送半年度、季度全面風險管理工作進展情況報告。
　　聯系人：國務院國資委企業改革局 李前藝 李軍
　　聯系電話：63193095
　　附件：2012年度中央企業全面風險管理報告（模本）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　國務院國有資產監督管理委員會辦公廳
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○一一年十一月七日

2012年度中央企業全面風險管理報告（模本）


一、 2011年度企業全面風險管理工作回顧
（一） 企業全面風險管理工作計劃完成情況。
簡要說明本企業2011年度全面風險管理工作計劃執行情況，以及企業董事會或經理辦公會議對年度全面風險管理工作成效的評價。
（二） 企業重大風險管理情況。
逐一簡要說明2011年度本企業重大風險的管理情況。如有重大風險事件發生，請就至少1件已有調查結論的事件，說明產生原因、發生后的影響、解決方案及今后避免再次發生的應對措施。
（三） 重大風險管理解決方案的監督檢查情況。
對重大風險管理解決方案的實施情況進行監督，以及對風險管理有效性進行檢驗，并根據變化情況和存在的缺陷及時加以改進的有關情況。
（四） 內部控制系統建設情況。
簡要說明本企業及所屬上市公司內部控制系統建設有關情況（上市公司情況可以經披露的內控合規報告代替）。
（五） 風險管理信息化有關情況。
簡要說明本企業風險管理信息系統的覆蓋范圍、主要功能、重大風險監控、與企業現有管理信息系統對接情況以及下一步工作計劃等。
（六） 建立健全全面風險管理體系其他有關情況。
1. 本企業風險管理文化建設情況（包括企業內部建立風險評估機制、全面風險管理體系建設與懲防體系建設對接等情況）。
2. 本企業風險管理組織體系建設情況（包括董事會及履行風險管理職責的專門委員會、經理辦公會議及下設風險管理專門議事機構設立、成員、職能及履職情況）。
3. 本企業開展風險管理評價或考核有關工作情況。
二、 2012年度企業風險評估情況
（一） 結合2012年度本企業經營目標，簡要描述本企業2012年面臨的內外部環境因素的變化，并就其對經營目標的影響進行總體研判和簡要分析。
（二） 企業開展2012年度風險評估的范圍、方式及參與人員等有關情況。
（三） 按照企業風險分類，列示企業2012年度風險評估的結果，以及經評估確定的重大風險（以附件形式列示企業在分析風險發生的可能性、發生后對企業目標的影響程度時，所采用的評估標準）。
（四） 簡要說明企業對重大風險關鍵成因進行量化分析的情況（包括建立分析、預測模型等）。
（五） 按照風險事件發生的可能性和發生后對企業目標的影響程度兩個維度，將企業2012年度的重大風險繪制成風險坐標圖。
三、 2012年全面風險管理工作計劃及重大風險管理情況
（一） 2012年企業全面風險管理工作計劃。
1. 董事會或經理辦公會議對本企業2012年度全面風險管理工作提出的要求。
2. 企業2012年度全面風險管理工作計劃（包括所屬主要子企業推進全面風險管理工作計劃）。
（二） 重大風險管理情況。
1. 重大風險描述。
根據企業2012年度風險評估的結果，從風險類別、風險源（要求具體到產生的單位、項目、業務、管理活動）、風險成因、風險發生后對企業的影響等方面，逐一對重大風險進行簡要描述。
2. 重大風險管理策略和解決方案。
（1） 風險管理策略。包括企業對每一項重大風險的風險偏好、風險承受度及據此確定的風險預警指標等。
（2） 風險解決方案。包括風險管理現狀診斷（已有的相關制度、流程、控制措施的設計和執行情況、存在的問題和缺陷等）、責任主體、關鍵節點、擬采取的管控措施（包括事前、事中、事后以及危機處理計劃等）。
3. 企業2012年度重大風險同2011年度相比的變動情況及原因。
四、 有關意見和建議
（一） 需要國資委協調解決的有關重大風險問題。
（二） 對國資委推動中央企業全面風險管理工作的意見和建議。