關(guān)于印發(fā)韶關(guān)市政府委派財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法（試行）的通知

（韶府辦〔2011〕218號）


市府直屬和中省駐韶有關(guān)單位、有關(guān)企業(yè)：

《韶關(guān)市政府委派財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法（試行）》業(yè)經(jīng)市政府十二屆67次常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真按照執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請徑向市財(cái)政局反映。



韶關(guān)市人民政府辦公室

二○一一年十二月二十五日





韶關(guān)市政府委派財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法（試行）



第一章 總則

第一條 為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求，加強(qiáng)對市本級財(cái)政性資金（政府資源）投資經(jīng)營的財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理，確保財(cái)政性資金的安全，提高財(cái)政投資績效，根據(jù)省委辦公廳、省政府辦公廳《關(guān)于深化國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理體制改革的實(shí)施辦法》（粵辦發(fā)〔1999〕25號）和《廣東省省屬國有資產(chǎn)經(jīng)營公司財(cái)務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法》（粵府辦〔2001〕27號）等規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市本級財(cái)政性資金（政府資源）投資和資產(chǎn)經(jīng)營單位以及市本級財(cái)政性資金投資的基本建設(shè)重點(diǎn)項(xiàng)目（以下簡稱建設(shè)項(xiàng)目）。

本辦法所稱財(cái)務(wù)總監(jiān)，是指按規(guī)定程序產(chǎn)生并派往以上單位代表市政府履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)的人員。

第三條 財(cái)務(wù)總監(jiān)依照本規(guī)定，維護(hù)政府所有者權(quán)益，以財(cái)務(wù)監(jiān)督管理為核心，對派駐單位的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二章 任職資格

第四條 擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)必須具備如下條件：

（一）熟悉并自覺貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章。

（二）遵紀(jì)守法，堅(jiān)持原則，廉潔自律，忠于職守，具有良好的職業(yè)道德和組織協(xié)調(diào)能力，有強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感。

　　（三）具有會計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)、經(jīng)濟(jì)等中級以上(含中級)專業(yè)技術(shù)任職資格，并有相應(yīng)的綜合分析能力和判斷能力。同時(shí)，必須具備以下條件之一：

1、從事經(jīng)濟(jì)管理工作的副處級以上干部；

2、任財(cái)政、審計(jì)、國資部門正科級職務(wù)5年以上；

3、任財(cái)政、審計(jì)、國資以外其他行業(yè)主管部門財(cái)務(wù)科長職務(wù)3年以上，并從事財(cái)務(wù)管理工作15年以上。

（四）身體健康，能勝任本職崗位工作，年齡一般男性在65周歲以下，女性在60周歲以下。因工作特需的，可適當(dāng)放寬年齡限制。

第五條 凡有下列情形之一者，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)：

（一）有違反國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，弄虛作假、貪污受賄、侵占挪用國有資產(chǎn)等違法違紀(jì)犯罪行為的；

（二）因?yàn)^職給國家、企業(yè)、單位造成重大經(jīng)濟(jì)損失的；

（三）按照有關(guān)規(guī)定不能擔(dān)任的其他情形。

第三章 管理機(jī)構(gòu)

第六條 市政府成立市財(cái)務(wù)總監(jiān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)市級財(cái)務(wù)總監(jiān)的具體管理工作，領(lǐng)導(dǎo)小組組長由分管財(cái)政的副市長擔(dān)任，成員由市監(jiān)察局、市國資委、市財(cái)政局、市審計(jì)局等有關(guān)單位的負(fù)責(zé)人組成，同時(shí)建立聯(lián)席會議制度。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)市財(cái)務(wù)總監(jiān)辦公室（以下簡稱總監(jiān)辦），辦公室設(shè)在市財(cái)政局，與市財(cái)政局監(jiān)督檢查辦合署辦公，負(fù)責(zé)市級財(cái)務(wù)總監(jiān)管理的日常工作�？偙O(jiān)辦的主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)擬訂財(cái)務(wù)總監(jiān)管理的規(guī)章制度，并監(jiān)督實(shí)施；

（二）負(fù)責(zé)承辦財(cái)務(wù)總監(jiān)的選聘、委派、獎(jiǎng)懲和解聘等相關(guān)工作；

（三）定期聽取財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作情況匯報(bào)和述職報(bào)告，檢查、考核財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作業(yè)績；

（四）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和資格管理工作；

（五）協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)總監(jiān)與派駐單位的關(guān)系，組織財(cái)務(wù)總監(jiān)對重大資產(chǎn)問題和財(cái)務(wù)事項(xiàng)開展專項(xiàng)調(diào)研；

（六）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)的日常管理和指導(dǎo)工作。

第四章 市直資產(chǎn)經(jīng)營單位財(cái)務(wù)總監(jiān)的崗位職權(quán)

第七條 財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)列席派駐單位董事會、監(jiān)事會、領(lǐng)導(dǎo)班子會議。

第八條 市直資產(chǎn)經(jīng)營單位財(cái)務(wù)總監(jiān)行使以下職權(quán)：

（一）了解和掌握派駐單位的財(cái)務(wù)狀況和有關(guān)業(yè)務(wù)情況，監(jiān)督檢查派駐單位對財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、制度的執(zhí)行情況和派駐單位及其下屬單位財(cái)務(wù)運(yùn)作、資金收支情況，協(xié)助制訂和完善派駐單位的財(cái)務(wù)管理制度；

（二）與派駐單位董事長或總經(jīng)理聯(lián)簽本辦法第九條規(guī)定的業(yè)務(wù)事項(xiàng)；

（三）調(diào)閱派駐單位各項(xiàng)會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等有關(guān)資料；

（四）參與擬訂派駐單位的年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案；

（五）參與擬訂派駐單位的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案；

（六）參與審核派駐單位經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；

（七）參與重大財(cái)務(wù)問題決策的研究和制定，并提出財(cái)務(wù)管理和運(yùn)作方面的建議；

（八）對派駐單位財(cái)會機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及財(cái)會人員的任免、調(diào)動(dòng)和獎(jiǎng)懲享有建議權(quán)；

（九）市政府授予的其他職權(quán)。

第九條 派駐單位的下列財(cái)務(wù)事項(xiàng)，實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)與董事長或總經(jīng)理聯(lián)審聯(lián)簽制度：

（一）重大資金的調(diào)度，單筆5萬元以上現(xiàn)金的提取，單筆5萬元以上費(fèi)用的報(bào)銷；

（二）資產(chǎn)發(fā)生重大變動(dòng)，包括派駐單位及其所屬全資、控股企業(yè)的改制、兼并、破產(chǎn)、解散、關(guān)閉、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)、股權(quán)）轉(zhuǎn)讓；

（三）向境外轉(zhuǎn)出資金；

（四）各項(xiàng)資產(chǎn)處理；

（五）對外投資及對外貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)；

（六）派駐單位大項(xiàng)資產(chǎn)的采購和處置；

（七）其它需要聯(lián)審聯(lián)簽的財(cái)務(wù)重要事項(xiàng)。

第十條 派駐單位及其下屬全資、控股企業(yè)發(fā)生的以下重要事項(xiàng)，除實(shí)行聯(lián)審聯(lián)簽制度外，財(cái)務(wù)總監(jiān)還必須在派駐單位做出最終決定前，及時(shí)向市總監(jiān)辦報(bào)告：

（一）派駐單位及其下屬全資、控股企業(yè)的資產(chǎn)重組；

（二）派駐單位及其下屬全資、控股企業(yè)解散、關(guān)閉；

（三）派駐單位增減資本；

（四）派駐單位及其下屬全資、控股企業(yè)單項(xiàng)超過凈資產(chǎn)10%或者500萬元以上的對外投資；

（五）派駐單位及其下屬全資、控股企業(yè)單項(xiàng)超過凈資產(chǎn)10%或者500萬元以上的對外擔(dān)保。

第十一條 財(cái)務(wù)總監(jiān)每季度應(yīng)向市財(cái)務(wù)總監(jiān)辦報(bào)告派駐單位的財(cái)務(wù)經(jīng)營情況。財(cái)務(wù)總監(jiān)離任時(shí)，應(yīng)向市總監(jiān)辦報(bào)告該派駐單位概況、制度建設(shè)情況、經(jīng)營管理狀況、存在問題及相應(yīng)建議�？偙O(jiān)辦應(yīng)及時(shí)對財(cái)務(wù)總監(jiān)履行責(zé)任情況進(jìn)行考核評估并出具意見報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組聯(lián)席會議審定。

第五章 建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)的崗位職權(quán)

第十二條 建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)總監(jiān)從建設(shè)項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)并落實(shí)資金后、設(shè)計(jì)初期階段派駐，至辦妥建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收交付使用手續(xù)后離任。

第十三條 建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)行使以下職權(quán)：

（一）參加建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)會議，自始至終對基建項(xiàng)目投資實(shí)行全過程監(jiān)督；

（二）對建設(shè)單位負(fù)責(zé)人和財(cái)會人員在項(xiàng)目建設(shè)過程中執(zhí)行政策、基本建設(shè)管理制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和法規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)督；

（三）幫助建設(shè)單位建立和完善建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，對建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)會計(jì)資料的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審核和監(jiān)督；

（四）監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算變動(dòng)情況；

（五）監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目的標(biāo)底制定和招投標(biāo)執(zhí)行情況；

（六）監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)工程合同有關(guān)撥款、結(jié)算等財(cái)務(wù)條款的擬訂和執(zhí)行情況；

（七）監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目的概算、預(yù)算執(zhí)行情況，對工程結(jié)算或竣工決算的初步審核提出意見；

（八）監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目資金使用情況；

（九）市政府授予的其他職權(quán)。

第十四條 以下財(cái)務(wù)重要事項(xiàng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)與建設(shè)單位負(fù)責(zé)人實(shí)行聯(lián)審聯(lián)簽制度。

（一）建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算、工程價(jià)款結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算的初審意見；

（二）建筑安裝工程投資（含工程結(jié)算尾款、質(zhì)量保證金的返還）的支付請求；

（三）設(shè)備投資的支付請求；

（四）建設(shè)項(xiàng)目概、預(yù)算內(nèi)容發(fā)生的待攤投資和其他投資的支付請求；

（五）超出建設(shè)項(xiàng)目概、預(yù)算的建筑安裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資和其他投資的申請報(bào)告；

（六）其它需要聯(lián)審聯(lián)簽的財(cái)務(wù)重要事項(xiàng)。

第十五條 建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)過程中出現(xiàn)以下情況的，建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)及時(shí)向市財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告：

（一）違反基本建設(shè)程序；

（二）挪用、轉(zhuǎn)移、截留建設(shè)資金和拖欠應(yīng)繳稅費(fèi)；

（三）擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，造成投資出現(xiàn)缺口或資金損失的；

（四）重大設(shè)計(jì)變更引起投資變動(dòng)較大的情況；

（五）超出建設(shè)項(xiàng)目概、預(yù)算；

（六）存在重大的質(zhì)量問題；

（七）較大金額索賠；

（八）工期延誤對投資的影響情況；

（九）市政府要求報(bào)告的其他事項(xiàng)。

第十六條 財(cái)務(wù)總監(jiān)每季度應(yīng)向市總監(jiān)辦報(bào)告建設(shè)項(xiàng)目的資金到位、使用情況及工程進(jìn)度情況。建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后20日內(nèi)，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)向市總監(jiān)辦報(bào)告建設(shè)項(xiàng)目的概況、投資執(zhí)行、建設(shè)管理及財(cái)務(wù)管理等情況�？偙O(jiān)辦應(yīng)及時(shí)對財(cái)務(wù)總監(jiān)履行責(zé)任情況進(jìn)行考核評估并出具意見報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組聯(lián)席會議審定。

第六章 財(cái)務(wù)總監(jiān)的崗位責(zé)任

第十七條　財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)承擔(dān)下列責(zé)任：

（一）對派駐的市直資產(chǎn)經(jīng)營單位的年度財(cái)務(wù)報(bào)告，以及建設(shè)項(xiàng)目涉及有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告的完整性、真實(shí)性和合法性，應(yīng)承擔(dān)審查監(jiān)督責(zé)任；

（二）對派駐單位違反財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的行為負(fù)有及時(shí)制止和報(bào)告的責(zé)任；

（三）對由于失職，又不向市總監(jiān)辦反映情況而導(dǎo)致國有資產(chǎn)嚴(yán)重流失的承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第十八條　財(cái)務(wù)總監(jiān)在任職期間，除協(xié)助派駐單位嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī)，建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，完善各項(xiàng)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作外，同時(shí)必須遵守以下規(guī)定：

（一）嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī)；

（二）嚴(yán)格保守國家機(jī)密和派駐單位的秘密；

（三）不得超越職權(quán)范圍；

（四）不得利用職權(quán)牟取私利；

（五）不得在派駐單位兼任財(cái)務(wù)總監(jiān)以外的其它職務(wù)。

第十九條 財(cái)務(wù)總監(jiān)對派駐單位符合國家法律、法規(guī)的決定，不得無理拒簽，審核聯(lián)簽（或提出不同意見）時(shí)間原則上在2個(gè)工作日內(nèi)完成，問題復(fù)雜、情況特殊的原則上在5個(gè)工作日內(nèi)完成（涉及工程項(xiàng)目預(yù)決算的聯(lián)簽除外）。不同意簽署的應(yīng)當(dāng)向派駐單位及時(shí)說明理由。

第七章 派駐單位的責(zé)任

第二十條 派駐單位應(yīng)在董事會、監(jiān)事會和領(lǐng)導(dǎo)班子會議上充分聽取財(cái)務(wù)總監(jiān)的意見和建議。

第二十一條 派駐單位應(yīng)主動(dòng)如實(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)提供下列資料：

（一）年度、季度、月度財(cái)務(wù)報(bào)表及附表附注資料，財(cái)務(wù)分析資料；

（二）涉及財(cái)務(wù)及經(jīng)營決策方面的文件資料；

（三）有關(guān)擔(dān)保、貸款、資產(chǎn)處置、公司改制改造的資料。

第二十二條　凡規(guī)定聯(lián)審聯(lián)簽的事項(xiàng)，派駐單位在董事長或總經(jīng)理簽字后必須送財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。未經(jīng)聯(lián)簽而付諸實(shí)施，派駐單位及相關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第二十三條 派駐單位應(yīng)當(dāng)遵循本辦法的規(guī)定，主動(dòng)配合財(cái)務(wù)總監(jiān)履行職責(zé)，并提供必要的工作條件。

第二十四條 派駐單位的內(nèi)審部門、財(cái)務(wù)部門及有關(guān)部門應(yīng)主動(dòng)配合財(cái)務(wù)總監(jiān)做好工作，確保所提供資料的真實(shí)、完整、及時(shí)。

第二十五條 派駐單位應(yīng)配合市總監(jiān)辦做好對財(cái)務(wù)總監(jiān)的考核等管理工作，對派駐的財(cái)務(wù)總監(jiān)的德、能、勤、績等情況，應(yīng)定期向市財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。

第八章 職務(wù)任免與管理

第二十六條 財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行聘用制。派駐的財(cái)務(wù)總監(jiān)由市總監(jiān)辦進(jìn)行資格審查，報(bào)市政府批準(zhǔn)后以市政府名義簽發(fā)聘書，聘任期最長不超過3年。財(cái)務(wù)總監(jiān)在同一單位任職期限不得超過2年。

第二十七條 財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行回避制度，不得派往有直系親屬任董事長或副董事長、總經(jīng)理或副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部長（經(jīng)理）、審計(jì)部長（經(jīng)理）等重要職務(wù)的公司或下屬全資、控股公司任職。

第二十八條 財(cái)務(wù)總監(jiān)有以下情況之一，由委派單位按有關(guān)程序予以解聘：

（一）違反本辦法規(guī)定，不履行財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)或?yàn)E用財(cái)務(wù)總監(jiān)職權(quán)，給派駐單位造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，予以解聘；嚴(yán)重失職、涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理；

（二）年度考核不稱職的；

（三）因違反規(guī)定被有關(guān)部門取消相應(yīng)技術(shù)職稱或會計(jì)從業(yè)資格證書的。

第九章 考核與待遇

第二十九條 財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行考核評價(jià)制度。財(cái)務(wù)總監(jiān)每年年終應(yīng)向市總監(jiān)辦作出述職報(bào)告。市總監(jiān)辦每年應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)履責(zé)及上繳財(cái)政收入、資產(chǎn)保值增值、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行、市委市政府交辦工作落實(shí)等情況對其進(jìn)行考核評估并出具意見報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組聯(lián)席會議審定�？己朔謨�(yōu)秀、稱職、不稱職三個(gè)等次�？己私Y(jié)果作為對財(cái)務(wù)總監(jiān)聘用、獎(jiǎng)懲的依據(jù)。

第三十條 財(cái)務(wù)總監(jiān)在日常工作中成績突出，為維護(hù)國家利益做出重大貢獻(xiàn)的，由財(cái)政部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第三十一條 聘任的財(cái)務(wù)總監(jiān)任職期間的待遇：工資及各項(xiàng)津貼由市財(cái)政局比照同類公務(wù)員待遇核定并報(bào)市政府批準(zhǔn)后支付。

第三十二條 市財(cái)政部門負(fù)責(zé)撥付、發(fā)放的財(cái)務(wù)總監(jiān)任職期間的工資、津貼、補(bǔ)貼和公用經(jīng)費(fèi)，由市財(cái)政納入預(yù)算安排。

第三十三條 財(cái)務(wù)總監(jiān)不得領(lǐng)取派駐單位的任何工資、獎(jiǎng)金和各種津貼、補(bǔ)貼。

第三十四條　財(cái)務(wù)總監(jiān)卸任或被解聘后，不再享受任職期間的待遇。

第十章 附則

第三十五條 本辦法自2012年1月1日起施行，有效期二年。