北京市財政局關(guān)于印發(fā)《北京市預算績效管理辦法（試行）》的通知

京財預[2011]2412號



市政府各委、辦、局，各市屬機構(gòu)，各區(qū)縣財政局:

為進一步推進政府績效管理和財政科學化精細化管理，提高財政資金使用效益，根據(jù)《北京市人民政府辦公廳關(guān)于推進本市預算績效管理的意見》（京政辦發(fā)〔2011〕53號），我們制定了《北京市預算績效管理辦法（試行）》，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

附件：北京市預算績效管理辦法（試行）



北京市財政局

二○一一年十一月十日



附件：

北京市預算績效管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為規(guī)范預算績效管理，建立規(guī)范、科學、高效的預算績效管理體系，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《北京市人民政府辦公廳關(guān)于推進本市預算績效管理的意見》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本辦法。

第二條 預算績效管理是指在預算管理中融入績效理念，將績效目標設定、績效跟蹤、績效評價及結(jié)果應用納入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預算的經(jīng)濟、社會效益為目的的管理活動。

第三條 本辦法適用于所有與市財政局發(fā)生預算繳撥款關(guān)系的市級國家機關(guān)、政黨組織、社會團體、事業(yè)單位和其他組織的預算績效管理工作。

第四條 預算績效管理應當遵循以下原則：

（一）目標管理原則。預算管理要圍繞績效目標來進行，事前設定目標、事中跟蹤監(jiān)控目標實現(xiàn)進程、事后評價目標完成情況。

（二）績效導向原則。預算管理的各環(huán)節(jié)、每項工作都要以績效為核心導向，將績效管理貫穿于預算管理全過程、各環(huán)節(jié)，實現(xiàn)財政資金運行和預算管理效益最大化。

（三）責任追究原則。預算管理強調(diào)各部門的預算支出責任和財政部門的監(jiān)督責任，實行績效問責。對無績效或低績效的部門，進行責任追究。

（四）信息公開原則。預算績效信息要逐步向社會公開，接受有關(guān)機構(gòu)和社會公眾的監(jiān)督。

第二章 職責分工

第五條 財政部門負責擬定預算績效管理制度、辦法，統(tǒng)一組織指導預算績效管理工作。負責績效目標的形式性審核、事前績效評估；跟蹤預算執(zhí)行；具體實施財政評價和再評價；根據(jù)評價結(jié)果提出整改建議；指導各部門和下級財政部門開展預算績效管理工作。

第六條 主管部門負責具體組織實施本部門的預算績效管理工作，督促、檢查、指導所屬單位的預算績效管理工作。按規(guī)定編報績效目標，配合財政部門開展事前績效評估工作；對預算的執(zhí)行進行績效跟蹤，并按規(guī)定及時將執(zhí)行中存在的問題和整改措施報財政部門；組織開展本部門和所屬單位的績效自評工作，并配合財政部門開展財政評價和再評價工作；根據(jù)評價結(jié)果加強資金管理，改進績效管理工作。

第七條 預算單位負責具體實施本單位的預算績效管理工作。按規(guī)定編報績效目標，配合財政部門開展事前績效評估工作；對預算的執(zhí)行進行績效跟蹤，并按規(guī)定及時將執(zhí)行中存在的問題和整改措施報主管部門；配合財政部門和主管部門開展績效評價工作，實施本單位績效自評工作；根據(jù)評價結(jié)果加強資金管理，改進績效管理工作。

第三章 預算編制管理

第八條 預算編制時，主管部門、預算單位要根據(jù)年度工作計劃，申報績效目標，并按規(guī)定配合財政部門實施事前績效評估工作。

第九條 績效目標是績效評價的對象計劃在一定期限內(nèi)達到的產(chǎn)出和效果。包括績效內(nèi)容和績效指標。

績效目標要與部門職責相吻合，目標設置應科學可行、準確具體、簡潔明了。

第十條 績效指標是衡量績效目標實現(xiàn)程度的考核工具，分為產(chǎn)出指標和效果指標。產(chǎn)出指標反映與目標相關(guān)的產(chǎn)品和服務的提供情況；效果指標反映與目標相關(guān)的預算支出預期結(jié)果的實現(xiàn)程度。

績效指標要與績效目標密切相關(guān)，要盡量使用反映最終結(jié)果的指標，指標設置應科學合理、量化可考。

第十一條 事前績效評估是指在預算編制時，由財政部門委托第三方對項目的必要性、可行性、績效目標、項目內(nèi)容等進行研究論證，并提出評估建議，作為資金分配的參考依據(jù)。

第十二條 財政部門應當對主管部門、預算單位申報的績效目標進行形式性審核，符合要求的方可進入下一步預算編審流程。經(jīng)事前績效評估結(jié)果較好的項目優(yōu)先安排預算資金；不按規(guī)定要求編制績效目標或事前績效評估結(jié)果較差的項目不予安排預算資金。

第十三條 財政部門要加強投資評審工作，財政投資評審有關(guān)事項按照《北京市財政投資評審管理暫行規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條 主管部門、預算單位要加強資產(chǎn)管理工作，嚴格按照相關(guān)配置標準編制資產(chǎn)購置預算。

第四章 預算執(zhí)行管理

第十五條 財政部門、主管部門、預算單位要對績效目標的實現(xiàn)情況進行跟蹤管理。

第十六條 主管部門要及時統(tǒng)計本部門及所屬單位預算執(zhí)行中有關(guān)的績效數(shù)據(jù)，按要求編制年度預算運行半年報告，并于半年終了一個月內(nèi)向財政部門上報部門和項目績效完成進度情況。

當預算執(zhí)行績效與績效目標發(fā)生偏離時，主管部門要及時向財政部門報告，并采取矯正措施。

第十七條 預算執(zhí)行中，主管部門、預算單位提出的預算調(diào)整事項，要嚴格按照績效管理的要求，重新上報績效目標，并進行論證。

第十八條 財政部門要加強政府采購管理，主管部門、預算單位年度預算執(zhí)行中涉及的政府采購有關(guān)事項按照《中華人民共和國政府采購法》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 財政部門要加強國庫執(zhí)行管理，主管部門、預算單位年度預算執(zhí)行中涉及的國庫執(zhí)行有關(guān)事項按照《北京市市級單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十條 主管部門、預算單位要加強資產(chǎn)使用、處置和收益管理，按規(guī)定做好相關(guān)工作，提高資產(chǎn)使用效益。

第五章 績效評價

第二十一條 年度預算執(zhí)行完畢，財政部門、主管部門、預算單位要依據(jù)績效目標，按照統(tǒng)一的評價標準和原則，對預算支出效果和管理情況進行客觀、公正的衡量比較和綜合評價。

第二十二條 績效評價的分類：

（一）按照預算級次，績效評價分為本級部門預算資金績效評價和上級政府對下級政府轉(zhuǎn)移支付資金績效評價；

（二）按照組織實施部門，績效評價分為財政評價和部門自評。

第二十三條 績效評價的基本內(nèi)容：

（一）績效目標的設定情況；

（二）資金投入和使用情況；

（三）為實現(xiàn)績效目標制定的制度、采取的措施等；

（四）績效目標的實現(xiàn)程度及效果；

（五）績效評價的其他內(nèi)容。

第二十四條 績效評價的方法：

績效評價主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。

第六章 績效評價結(jié)果應用

第二十五條 財政部門、主管部門、預算單位要將績效評價結(jié)果作為以后年度編制部門預算和安排資金的重要依據(jù)。

第二十六條 建立整改機制。財政部門要根據(jù)績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出改進和加強部門預算支出管理的意見，督促部門整改。主管部門、預算單位要及時提出整改措施，并積極落實整改，提高績效管理水平。

第二十七條 評價結(jié)果要逐步公布，以加強社會公眾對財政資金使用效益的監(jiān)督。

第二十八條 建立預算績效問責機制，具體按照《北京市預算績效管理問責辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七章 附則

第二十九條 各區(qū)縣可參照本辦法制定本地區(qū)的預算績效管理辦法。

第三十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。