國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知

匯發(fā)〔2012〕59號(hào)



國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：
　　為深化外匯管理體制改革，簡(jiǎn)化行政審批程序，促進(jìn)投資貿(mào)易便利化，國(guó)家外匯管理局決定改進(jìn)直接投資外匯管理方式，取消和調(diào)整部分直接投資外匯管理行政許可項(xiàng)目。現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：
　　一、取消直接投資項(xiàng)下外匯賬戶開(kāi)立及入賬核準(zhǔn)
　　（一）取消前期費(fèi)用外匯賬戶、外匯資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、保證金賬戶的開(kāi)戶核準(zhǔn)，由銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記信息為開(kāi)戶主體辦理開(kāi)戶手續(xù)。
　　前期費(fèi)用外匯賬戶用于存放外國(guó)投資者在境內(nèi)從事與直接投資活動(dòng)相關(guān)的各類前期費(fèi)用。取消該賬戶結(jié)匯核準(zhǔn)，由銀行參照資本金結(jié)匯相關(guān)規(guī)定辦理。取消原外國(guó)投資者專用外匯賬戶（收購(gòu)類、保證類、投資類、費(fèi)用類）。
　　保證金賬戶包括境外匯入保證金專用賬戶和境內(nèi)劃入保證金專用賬戶。境內(nèi)主體確有收取與直接投資相關(guān)保證金需求的，可以開(kāi)立上述賬戶分別存放從境外匯入的外匯保證金和境內(nèi)劃入的外匯保證金。保證金賬戶內(nèi)資金不得結(jié)匯。取消原外國(guó)投資者競(jìng)標(biāo)土地使用權(quán)的保證類專用外匯賬戶、外國(guó)投資者產(chǎn)權(quán)交易專用外匯保證金賬戶。
　　資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶包括境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶和境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶，分別存放境內(nèi)主體出售境內(nèi)或境外資產(chǎn)權(quán)益所得外匯。
　　（二）取消資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境外放款專用賬戶入賬核準(zhǔn)，由銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記信息為開(kāi)戶主體辦理資金入賬手續(xù)。
　　（三）取消異地開(kāi)立外匯資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的限制。以外商投資企業(yè)為主體設(shè)定資本金流入限額，取消外匯資本金賬戶開(kāi)戶數(shù)量的限制，取消單個(gè)外匯資本金賬戶的流入限額。
　　二、取消外國(guó)投資者境內(nèi)合法所得再投資核準(zhǔn)
　　（一）取消外商投資企業(yè)以屬于外國(guó)投資者的資本公積金、盈余公積金、未分配利潤(rùn)等合法所得以及外商投資企業(yè)已登記外債（可含利息）轉(zhuǎn)增企業(yè)注冊(cè)資本核準(zhǔn)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所可根據(jù)被投資企業(yè)相關(guān)外匯登記信息為其辦理驗(yàn)資詢證手續(xù)。
　　（二）取消外國(guó)投資者以境內(nèi)利潤(rùn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資、清算、先行回收投資等合法所得再投資核準(zhǔn)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所可根據(jù)被投資企業(yè)相關(guān)外匯登記信息為其辦理驗(yàn)資詢證手續(xù)。
　　三、簡(jiǎn)化外商投資性公司境內(nèi)再投資外匯管理
　　（一）取消外商投資性公司境內(nèi)再投資企業(yè)的外匯登記手續(xù)。外商投資性公司與外國(guó)投資者共同出資的，被投資企業(yè)仍需辦理外匯登記手續(xù)，外商投資性公司視為中方股東登記。
　　（二）取消外商投資性公司境內(nèi)投資款劃撥核準(zhǔn)及外商投資性公司所投資企業(yè)將其外匯利潤(rùn)、股息及紅利境內(nèi)劃轉(zhuǎn)給外商投資性公司核準(zhǔn)，銀行按規(guī)定審核企業(yè)提交的真實(shí)性證明材料后，為其辦理資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中及時(shí)備案。
　　（三）取消外商投資性公司境內(nèi)出資的外匯局驗(yàn)資詢證手續(xù)。外商投資性公司與外國(guó)投資者共同出資的，外國(guó)投資者的出資仍需在外匯局辦理驗(yàn)資詢證手續(xù)。
　　（四）境內(nèi)企業(yè)接收外商投資性公司以及其他境內(nèi)主體的外匯出資，應(yīng)到所在地外匯局辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記手續(xù)，銀行根據(jù)外匯局登記信息為其開(kāi)立境內(nèi)再投資專用賬戶，賬戶內(nèi)資金參照外商投資企業(yè)外匯資本金管理。
　　（五）外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、外商投資股權(quán)投資企業(yè)等以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)上述業(yè)務(wù)參照外商投資性公司管理。
　　四、簡(jiǎn)化外商投資企業(yè)驗(yàn)資詢證手續(xù)
　　（一）取消會(huì)計(jì)師事務(wù)所向外匯局驗(yàn)資詢證時(shí)提交紙質(zhì)材料的要求，調(diào)整為通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送電子申請(qǐng)材料，會(huì)計(jì)師事務(wù)所可根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的確認(rèn)回函作為驗(yàn)資詢證的依據(jù)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)就外商投資企業(yè)在外匯局登記的各類外國(guó)投資者出資全額辦理驗(yàn)資詢證手續(xù)。
　　（二）取消外商投資企業(yè)外國(guó)投資者減資驗(yàn)資詢證，會(huì)計(jì)師事務(wù)所以外匯局減資外匯登記信息作為出資確認(rèn)信息。
　　五、簡(jiǎn)化外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)外資外匯登記手續(xù)
　　外國(guó)投資者采取從境外匯入形式支付全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的，銀行辦理境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金入賬備案后，外匯局通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)完成外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記。
　　外國(guó)投資者采取其他非貨幣形式支付部分或者全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)的，發(fā)生股權(quán)變更的企業(yè)應(yīng)至所在地外匯局申請(qǐng)辦理外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記。
　　六、取消直接投資項(xiàng)下購(gòu)匯及對(duì)外支付核準(zhǔn)
　　（一）取消外商投資企業(yè)減資、清算、先行回收投資所得支付給外國(guó)投資者的購(gòu)匯及對(duì)外支付核準(zhǔn)，銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的登記信息為外商投資企業(yè)辦理購(gòu)匯及對(duì)外支付手續(xù)。
　　（二）取消境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人購(gòu)買外商投資企業(yè)外方股權(quán)對(duì)外支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的購(gòu)匯及對(duì)外支付核準(zhǔn)，銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的登記信息為境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人辦理購(gòu)匯及對(duì)外支付手續(xù)。
　　（三）取消境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出境外投資前期費(fèi)用核準(zhǔn)，銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的登記信息為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外投資前期費(fèi)用購(gòu)匯及對(duì)外支付手續(xù)。
　　（四）取消境外機(jī)構(gòu)設(shè)立的境內(nèi)分支、代表機(jī)構(gòu)及境外個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房的外匯局購(gòu)付匯核準(zhǔn)，銀行審核相關(guān)材料后，可為其辦理購(gòu)匯及對(duì)外支付手續(xù)。
　　（五）取消境外放款專用賬戶資金匯出核準(zhǔn)，銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的登記信息為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外放款購(gòu)匯及對(duì)外支付手續(xù)。
　　（六）取消上述業(yè)務(wù)的異地購(gòu)匯及對(duì)外支付限制。
　　七、取消直接投資項(xiàng)下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)
　　（一）取消前期費(fèi)用外匯賬戶資金因直接投資而發(fā)生的境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)；取消直接投資項(xiàng)下境內(nèi)外匯資金因投資、交易、運(yùn)作等資本項(xiàng)目交易目的所發(fā)生的其他境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)。
　　（二）發(fā)生涉及以下直接投資項(xiàng)下外匯賬戶境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)的，銀行應(yīng)按本通知附件2審核相關(guān)材料后辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。
　　1、前期費(fèi)用外匯賬戶；
　　2、外匯資本金賬戶；
　　3、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶；
　　4、境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶；
　　5、境外匯入保證金專用賬戶；
　　6、境內(nèi)劃入保證金專用賬戶；
　　7、境內(nèi)再投資專用賬戶。
　　八、進(jìn)一步放寬境外放款管理
　　（一）擴(kuò)大境外放款資金來(lái)源，允許境內(nèi)主體以國(guó)內(nèi)外匯貸款對(duì)外放款。
　　（二）放寬境外放款條件限制，允許外商投資企業(yè)向其境外母公司放款，放款額度不得超過(guò)該外國(guó)投資者已分配未匯出利潤(rùn)以及按比例享有的未分配利潤(rùn)之和。
　　九、改進(jìn)外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理
　　（一）根據(jù)《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)〔2011〕88號(hào)，以下簡(jiǎn)稱88號(hào)文）實(shí)施資本金結(jié)匯發(fā)票核查的地區(qū)，銀行可不再按月上報(bào)《提供收據(jù)、繳款通知書(shū)等相關(guān)憑證辦理資本金結(jié)匯月報(bào)表》、《提供稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理資本金結(jié)匯月報(bào)表》、《結(jié)匯后退貨、撤銷交易、作廢發(fā)票等情況月報(bào)表》，改由銀行通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆備案。
　　（二）取消特殊結(jié)匯事項(xiàng)的外匯局事前備案手續(xù)。外商投資企業(yè)存在現(xiàn)行法規(guī)未明確規(guī)定但符合經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)真實(shí)、自用原則的支付需求，銀行審查后可以為其辦理結(jié)匯及支付手續(xù)，并應(yīng)通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆專項(xiàng)備案。
　　十、提高銀行辦理直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)的合規(guī)意識(shí)
　　（一）銀行應(yīng)嚴(yán)格按照本通知及所附操作指引的要求，認(rèn)真審核相關(guān)材料，辦理直接投資項(xiàng)下各項(xiàng)業(yè)務(wù)。
　　（二）銀行應(yīng)在辦理直接投資項(xiàng)下各類外匯賬戶的開(kāi)立和關(guān)閉、資金的入賬、結(jié)匯、購(gòu)付匯、劃轉(zhuǎn)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)當(dāng)日，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中即時(shí)備案。對(duì)于未按規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案的銀行，外匯局可將其上述業(yè)務(wù)辦理方式由事后備案調(diào)整為事前核準(zhǔn)。
　　（三）銀行違反本通知及其他外匯管理相關(guān)規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)予以處罰。
　　十一、其他事項(xiàng)
　　（一）取消本通知發(fā)布前銀行、企業(yè)需向所在地外匯局報(bào)送以及外匯局各分局需向總局報(bào)送的所有直接投資項(xiàng)下各類報(bào)表。
　　（二）本通知實(shí)施后，現(xiàn)有直接投資項(xiàng)下各類業(yè)務(wù)銜接及賬戶數(shù)據(jù)遷移等問(wèn)題應(yīng)按照附件4的原則辦理。
　　（三）《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)<資本項(xiàng)目外匯管理業(yè)務(wù)操作規(guī)程（2009年版）>的通知》（匯綜發(fā)〔2009〕77號(hào)）及《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<國(guó)家外匯管理局行政許可項(xiàng)目表>的通知》（匯發(fā)〔2010〕43號(hào)）中直接投資項(xiàng)下具體業(yè)務(wù)名稱、辦理依據(jù)、辦理期限、實(shí)施機(jī)關(guān)、需提供的申請(qǐng)材料等內(nèi)容與本通知不一致的，按本通知執(zhí)行。
　　本通知自2012年12月17日起實(shí)施，以前規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。請(qǐng)各分局盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中心支局、支局和轄內(nèi)銀行；各中資銀行盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反饋。
　　附件：1.資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（外匯局版）
　　　　　2.資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（銀行版）
　　　　　3.資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表
　　　　　4.歷史業(yè)務(wù)和直接投資系統(tǒng)數(shù)據(jù)的過(guò)渡和遷移方案
　　　　　5.廢止法規(guī)目錄




　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　國(guó)家外匯管理局
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2012年11月19日









附件1：
資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（外匯局版）
目 錄
一、外商直接投資項(xiàng)下
1.1前期費(fèi)用登記 2
1.2 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記 3
1.3外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記 6
1.4 外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷 8
1.5外商投資企業(yè)外國(guó)投資者現(xiàn)匯、跨境人民幣出資驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記 11
1.6外商投資企業(yè)外國(guó)投資者非貨幣出資驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記 12
1.7外國(guó)投資者境內(nèi)合法所得再投資（轉(zhuǎn)增資）驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記 14
1.8外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記 15
1.9外商投資合伙企業(yè)外方出資確認(rèn)登記 16
1.10非居民買賣境內(nèi)商品房基本信息登記 17
1.11中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資對(duì)外支付登記 18
1.12境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記 19
1.13開(kāi)立外匯保證金賬戶的境內(nèi)主體信息登記 20
1.14 境內(nèi)企業(yè)開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù) 21





二、境外直接投資項(xiàng)下
2.1 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記 23
2.2 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記 24
2.3 非貨幣形式出資確認(rèn)登記 26
2.4 債權(quán)投資回收登記 27
2.5 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記 28
2.6 境外再投資外匯備案 29
2.7 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記 30
2.8 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記 31
2.9 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記 32
2.10 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記 33
2.11 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記 35
2.12 特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯核準(zhǔn) 36
2.13 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記 37
2.14 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記 38


資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程有關(guān)說(shuō)明

1、申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)書(shū)是保證申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)性的重要依據(jù)，申請(qǐng)人承擔(dān)申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)、合法的責(zé)任。
2、外匯局除收取的申請(qǐng)書(shū)是原件外，其余材料均收取加蓋申請(qǐng)人公章的復(fù)印件。
3、外匯局應(yīng)通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理本規(guī)程業(yè)務(wù)，并嚴(yán)格履行相關(guān)內(nèi)控制度。
4、外匯局應(yīng)建立相關(guān)非現(xiàn)場(chǎng)核查制度，對(duì)銀行是否按照相關(guān)法規(guī)和操作規(guī)程執(zhí)行情況以及相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作情況進(jìn)行相應(yīng)核查。
5、外匯局受理本規(guī)程中相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，申請(qǐng)人確屬特殊原因暫時(shí)無(wú)法提交部分規(guī)定材料的（除主管部門批復(fù)文件等關(guān)鍵性材料外），外匯局可在確定交易真實(shí)合法的前提下，憑申請(qǐng)人提交的補(bǔ)充提交承諾書(shū)先為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并于承諾期內(nèi)將材料補(bǔ)足。
6、外匯局針對(duì)本操作規(guī)程尚未明確規(guī)定，但申請(qǐng)人確有合理需求的業(yè)務(wù)，應(yīng)認(rèn)真研究上報(bào)上一級(jí)外匯局。相關(guān)管理原則明確的，分局可按照內(nèi)控制度的相關(guān)規(guī)定，召開(kāi)個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議會(huì)處理。
7、在特定外匯收支形勢(shì)下，外匯局可要求申請(qǐng)人說(shuō)明相關(guān)資本交易定價(jià)的合理性。


1.1前期費(fèi)用登記
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號(hào))3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2011］45號(hào)）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.《外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。2.工商行政管理部門出具的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或行業(yè)主管部門出具的相關(guān)證明。3.外匯局要求的其他材料。
審核原則



1.外國(guó)投資者應(yīng)到擬設(shè)立外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理前期費(fèi)用登記。
2．經(jīng)外匯局登記并經(jīng)銀行流入備案的前期費(fèi)用（含跨境人民幣），可作為外國(guó)投資者后續(xù)設(shè)立外商投資企業(yè)的出資。3.前期費(fèi)用登記金額每一投資項(xiàng)目不得超過(guò)等值30萬(wàn)美元；如確有實(shí)際需要，前期費(fèi)用超過(guò)30萬(wàn)美元的，分局（外匯管理部）可按個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度處理。對(duì)于擬成立資源開(kāi)采類企業(yè)的，如果項(xiàng)目已獲得主管部門批準(zhǔn)，注冊(cè)地外匯局可按實(shí)需原則登記前期費(fèi)用金額。
4.前期費(fèi)用外匯賬戶有效期為6個(gè)月（自開(kāi)戶之日起）。如確有客觀原因，6個(gè)月期限可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)12個(gè)月。
辦結(jié)時(shí)限 5個(gè)工作日。需要集體審議處理的，應(yīng)于20個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。
授權(quán)范圍 1．前期費(fèi)用額不超過(guò)30萬(wàn)美元或前期費(fèi)用超過(guò)30萬(wàn)美元的資源開(kāi)采類項(xiàng)目由外國(guó)投資者到擬設(shè)立外商投資企業(yè)（項(xiàng)目）注冊(cè)地外匯局辦理。
2．需要集體審議處理的，由注冊(cè)地分局（外匯管理部）辦理。

1.2 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）
2.《關(guān)于下發(fā)<外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法>的通知》([96]匯資函字第187號(hào))3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)[2002]575號(hào)）
4. 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2005］75號(hào)）
5.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問(wèn)題的執(zhí)行意見(jiàn)》（工商外企字[2006]81號(hào)）
6.《國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)［2006］47號(hào))
7.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2008]64號(hào)）
8.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)［2009］42號(hào)）
9.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2009]52號(hào)）
10.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號(hào)）
11.其他相關(guān)法規(guī)

審核材料 1．《外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。
2．組織機(jī)構(gòu)代碼證及工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（依規(guī)定需要先驗(yàn)資后辦理工商登記的企業(yè)，可不提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本）。
3．有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件，有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的應(yīng)提供該證書(shū)（外商投資合伙企業(yè)僅需提供包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。
4.經(jīng)外匯局登記的境外特殊目的公司返程投資設(shè)立外商投資企業(yè)的，另需提供《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》；外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提供已通過(guò)商務(wù)部備案的證明材料。
5.外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)投資新設(shè)外商投資企業(yè)的，還應(yīng)提交《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明》原件（金額在3萬(wàn)美元及以下的無(wú)需提交）。涉及清算所得再投資新設(shè)外商投資企業(yè)的，如系普通清算，應(yīng)提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的清算企業(yè)清算審計(jì)報(bào)告；如系特別清算，應(yīng)提供主管部門確認(rèn)的清算報(bào)告。
6.外匯局要求的其他材料。
審核原則 1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后到注冊(cè)地外匯局辦理外匯登記并領(lǐng)取登記憑證；外商投資性公司境內(nèi)再投資新設(shè)的外商投資企業(yè)按照本規(guī)程1.12辦理，外商投資性公司與外國(guó)投資者共同出資的，被投資企業(yè)仍需辦理外匯登記手續(xù)，外商投資性公司視為中方股東登記。
2.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制：
（1）外國(guó)投資者直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制但不屬于特殊目的公司的，應(yīng)按規(guī)定辦理境外投資外匯登記或備案手續(xù)。
　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)已辦理境外投資外匯登記或備案手續(xù)的，外匯局可為該外國(guó)投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將該外商投資企業(yè)標(biāo)識(shí)為“境內(nèi)機(jī)構(gòu)非特殊目的公司返程投資”；現(xiàn)存外商投資企業(yè)中，如屬于此類“境內(nèi)機(jī)構(gòu)非特殊目的公司返程投資”的，可按照本條規(guī)定補(bǔ)辦標(biāo)識(shí)（補(bǔ)辦標(biāo)識(shí)的企業(yè)，應(yīng)審核其在辦理外匯登記時(shí)是否存在虛假承諾。如存在虛假承諾，應(yīng)移交外匯檢查部門處罰后再補(bǔ)辦標(biāo)識(shí)）。
　　境內(nèi)個(gè)人未辦理境外投資外匯登記的，但可提供能證明其境外權(quán)益形成合法性的證明材料（境外權(quán)益形成過(guò)程中不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的行為），可為該外國(guó)投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”。
（2）特殊目的公司返程投資的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中查實(shí)相關(guān)特殊目的公司是否已按規(guī)定辦理登記。特殊目的公司已辦理登記的，其返程投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局可為該返程投資企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記手續(xù)，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“特殊目的公司返程投資”。
3.設(shè)立其他外商投資非法人機(jī)構(gòu)參照本項(xiàng)操作規(guī)程辦理外匯登記手續(xù)（代表處等分支機(jī)構(gòu)除外）。
4.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。如商務(wù)部門批復(fù)中明確允許企業(yè)以跨境人民幣出資，企業(yè)跨境人民幣出資額與跨境現(xiàn)匯出資額可在跨境可匯入資金總額內(nèi)依企業(yè)實(shí)際申請(qǐng)登記。如主管部門的相關(guān)批準(zhǔn)文件中未明確投資金額的，外匯局可根據(jù)企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)出具的證明文件、按實(shí)需原則為企業(yè)登記可匯入金額。
5.外匯局應(yīng)區(qū)分外商投資企業(yè)設(shè)立時(shí)外國(guó)投資者的出資方式在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中辦理登記；外國(guó)投資者以其在境內(nèi)合法取得的利潤(rùn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、減資所得、先行回收所得、清算所得用于境內(nèi)再投資和以所投資企業(yè)的利潤(rùn)、盈余公積、資本公積轉(zhuǎn)增資本的，出資方式登記為貨幣其他。
6．外國(guó)投資者前期費(fèi)用未全部結(jié)匯的，原幣劃轉(zhuǎn)至資本金賬戶繼續(xù)結(jié)匯使用，系統(tǒng)中出資方式登記為現(xiàn)匯。已經(jīng)結(jié)匯的前期費(fèi)用如需驗(yàn)資的，出資方式登記為貨幣其他。
辦理時(shí)限 5個(gè)工作日；需標(biāo)識(shí)“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”的，經(jīng)總局批復(fù)后5個(gè)工作日。
授權(quán)范圍 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理；“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識(shí)需報(bào)總局復(fù)核后辦理。
1.3外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）
2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)〈外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法〉的通知》([96]匯資函字第187號(hào))3.《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)[2002]575號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2005]75號(hào)）5.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問(wèn)題的執(zhí)行意見(jiàn)》（工商外企字[2006]81號(hào)）6.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號(hào))
7.《國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)［2006］47號(hào)) 8.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2008]64號(hào)）9.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)［2009］42號(hào)）
10.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2009]52號(hào)）
11.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號(hào)）
12.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.《外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。2. 組織機(jī)構(gòu)代碼證及變更為外商投資企業(yè)后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（依規(guī)定需要先驗(yàn)資后辦理工商登記變更的企業(yè)，可不提供變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本）。3.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件，有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的應(yīng)提供該證書(shū)（外商投資合伙企業(yè)僅需提供包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。
4.經(jīng)外匯局登記的境外特殊目的公司以關(guān)聯(lián)并購(gòu)形式返程投資的，應(yīng)出具商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立的文件及《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》；外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提供已通過(guò)商務(wù)部備案的證明材料。
5.外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)并購(gòu)設(shè)立外商投資企業(yè)，還應(yīng)提交《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明》原件（金額在3萬(wàn)美元及以下的無(wú)需提交）；涉及清算所得再投資并購(gòu)的，如系普通清算，應(yīng)提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的清算企業(yè)清算審計(jì)報(bào)告；如系特別清算，應(yīng)提供主管部門確認(rèn)的清算報(bào)告。
6.外匯局要求的其他材料。
審核原則 1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后到注冊(cè)地外匯局辦理外匯登記并領(lǐng)取登記憑證；外商投資性公司境內(nèi)再投資并購(gòu)設(shè)立的外商投資企業(yè)按照本規(guī)程1.12辦理。外商投資性公司與外國(guó)投資者共同出資的，被投資企業(yè)仍需辦理外匯登記手續(xù)，外商投資性公司視為中方股東登記。
2.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)同時(shí)增加注冊(cè)資本的，不要求提供變更后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照。3.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制（參照本操作規(guī)程“1.2 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記”審核原則第2條辦理）。
4.被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)若取得的是依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》加注的批準(zhǔn)證書(shū)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，登記時(shí)無(wú)法提供《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》的，可不要求提供。但應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起14個(gè)月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無(wú)加注的批準(zhǔn)證書(shū)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行變更操作，將加注的字樣去除。逾期未取得加注的批準(zhǔn)證書(shū)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，外匯局應(yīng)將該外商投資企業(yè)的外匯登記暫停。
5.外國(guó)投資者以境外股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起8個(gè)月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無(wú)加注的批準(zhǔn)證書(shū)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，再將加注的字樣去除。加注字樣去除之前，該企業(yè)不得向股東分配利潤(rùn)或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保，不得對(duì)外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)。自工商部門頒發(fā)加注的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒(méi)有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則外商投資企業(yè)外匯登記自動(dòng)失效，境內(nèi)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)恢復(fù)到股權(quán)并購(gòu)之前的狀態(tài)。
6.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。如商務(wù)部門批復(fù)中明確允許企業(yè)以跨境人民幣出資，企業(yè)跨境人民幣出資額與跨境現(xiàn)匯出資額可在跨境可匯入資金總額內(nèi)依企業(yè)實(shí)際申請(qǐng)登記。
7.并購(gòu)設(shè)立其他外商投資非法人機(jī)構(gòu)參照本項(xiàng)操作規(guī)程辦理外匯登記手續(xù)。
8.外匯局應(yīng)區(qū)分外國(guó)投資者并購(gòu)時(shí)的出資方式在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中辦理登記。
9.外國(guó)投資者并購(gòu)A股上市公司，持股比例達(dá)到25%或以上的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)備注欄加注“外商投資股份公司（A股并購(gòu)25%或以上）”字樣。
辦理時(shí)限 5個(gè)工作日；需標(biāo)識(shí)“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”的，經(jīng)總局批復(fù)后5個(gè)工作日。
授權(quán)范圍 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理；“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識(shí)需報(bào)總局復(fù)核后辦理。

1.4 外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）
2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)〈外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法〉的通知》([96]匯資函字第187號(hào))3.《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)[2002]575號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2005]75號(hào)）5.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問(wèn)題的執(zhí)行意見(jiàn)》（工商外企字[2006]81號(hào)）
6.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號(hào))
7.《國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)［2006］47號(hào))
8.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2008]64號(hào)）
9.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)［2009］42號(hào)）
10.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2009]52號(hào)）
11.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號(hào)）
12.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于東軟集團(tuán)股份有限公司外資股東減持股份所涉外匯登記變更有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》（匯綜復(fù)[2012]34號(hào)）
13.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本變動(dòng)事項(xiàng)的變更登記
1.《外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》及外匯登記憑證。
2. 有關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件，有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的應(yīng)提供該證書(shū)（合伙企業(yè)無(wú)需提供；因政府主管部門簡(jiǎn)化審批手續(xù)而不再出具批文的事項(xiàng)除外）；外商投資合伙企業(yè)登記事項(xiàng)變更的，只需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋登記機(jī)關(guān)查詢章的企業(yè)基本信息單。外資股東減持A股上市公司股份不超過(guò)總股本5%的，僅需提供證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的外資股東持股情況變化證明材料。辦理外資房地產(chǎn)企業(yè)外方增資變更、中國(guó)投資者向外國(guó)投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)，或者外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)范圍增加房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的，另需提供已通過(guò)商務(wù)部備案的證明材料。
3. 涉及外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)對(duì)外商投資企業(yè)增資，以及發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓需對(duì)外支付轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)的，還應(yīng)提交《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明》原件（金額在3萬(wàn)美元及以下的無(wú)需提交）。涉及清算所得境內(nèi)再投資的，如系普通清算，應(yīng)提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的清算審計(jì)報(bào)告；如系特別清算，應(yīng)提供主管部門確認(rèn)的清算報(bào)告。
4.外匯局要求的其他材料。
二、經(jīng)營(yíng)范圍等其他事項(xiàng)的變更登記
1.變更后的商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書(shū)或相關(guān)備案文件。
2.變更后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或工商部門已受理工商登記變更的證明。
3.在前述材料不能充分說(shuō)明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
三、企業(yè)注冊(cè)地變更（遷移）
1.《外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》和外匯登記憑證。2.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)變更事項(xiàng)的證明文件。 3.外匯局要求的其他材料。
四、外匯登記注銷
1.《外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》及外匯登記憑證。
2.因清算注銷的，需提供以下材料：到期清算的，提供依《公司法》規(guī)定的清算公告；提前清算或需主管部門批準(zhǔn)的特別清算的，提供主管部門關(guān)于企業(yè)清算結(jié)業(yè)的批準(zhǔn)文件；其他清算的，提供工商主管部門吊銷企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公告（證明文件）或人民法院判決公司解散的有關(guān)證明文件等。
3.注銷稅務(wù)登記證明。
4.外匯局要求的其他材料。
審核原則 一、外匯登記變更
1.外商投資企業(yè)發(fā)生基本信息變更（包括但不限于企業(yè)名稱、經(jīng)營(yíng)范圍、法人代表、地址等）、投資信息變更（包括但不限于注冊(cè)資本、投資總額、出資方式、注冊(cè)幣種、投資者及投資者認(rèn)繳的出資額等）、企業(yè)合并、分立、遷移等，應(yīng)在主管部門批準(zhǔn)或備案后到注冊(cè)地外匯局辦理外匯登記變更手續(xù)。
2.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制（參照本操作規(guī)程“1.2 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記”審核原則第2條辦理）。如變更登記后境內(nèi)企業(yè)的外國(guó)投資者不再直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制的，注冊(cè)地外匯局可依規(guī)定在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中取消其相應(yīng)返程投資標(biāo)識(shí)。
3.減資變更登記時(shí)，減資所得金額（可匯出境外或境內(nèi)再投資）僅限于減少外國(guó)投資者實(shí)繳注冊(cè)資本，不包括資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等其他所有者權(quán)益；減資所得用于彌補(bǔ)賬面虧損或調(diào)減外方出資義務(wù)的，減資所得金額應(yīng)設(shè)定為零。
4.外商投資企業(yè)發(fā)生合并后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理增資外匯登記，被吸收企業(yè)辦理注銷登記；若新產(chǎn)生一家外商投資企業(yè)的，應(yīng)辦理新設(shè)外匯登記。外商投資企業(yè)發(fā)生分立后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理減資外匯登記，分立新設(shè)的企業(yè)應(yīng)辦理新設(shè)外匯登記。
5.外匯局辦理完成變更登記后，應(yīng)在《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明》原件上簽注登記事項(xiàng)、登記金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專用章的復(fù)印件。
6.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。如商務(wù)部門批復(fù)中明確允許企業(yè)以跨境人民幣出資，企業(yè)跨境人民幣出資額與跨境現(xiàn)匯出資額可在跨境可匯入資金總額內(nèi)依企業(yè)實(shí)際申請(qǐng)登記。如主管部門的相關(guān)批準(zhǔn)文件中未明確投資金額的，外匯局可根據(jù)企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)出具的證明文件、按實(shí)需原則為企業(yè)登記可匯入金額。
7.外商投資非法人機(jī)構(gòu)辦理變更登記參照本項(xiàng)操作規(guī)程辦理。
8.外商投資企業(yè)變更后，原外國(guó)投資者不再持有企業(yè)股份的，應(yīng)于變更登記前將已分配給該外國(guó)投資者的利潤(rùn)匯出境外（或辦理再投資）。因客觀原因暫時(shí)無(wú)法匯出的，應(yīng)納入外債管理（除聲明放棄該利潤(rùn)的情況外）。
9.上市公司外資股東減持股份的，變更登記不產(chǎn)生對(duì)外付匯額度，外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)應(yīng)標(biāo)記為零；外方持股比例低于25%的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)備注欄加注“外商投資股份公司（A股并購(gòu)）”字樣。
10.外國(guó)投資者（股權(quán)出資人）以其持有的境內(nèi)企業(yè)（股權(quán)企業(yè)）股權(quán)對(duì)境內(nèi)企業(yè)（被投資企業(yè)）出資的，應(yīng)按如下順序辦理：股權(quán)企業(yè)先辦理變更登記，股權(quán)企業(yè)所在地外匯局查驗(yàn)股權(quán)企業(yè)出資到位后，被投資企業(yè)方可辦理外匯變更登記及驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)手續(xù)（出資形式為股權(quán)）。
二、外匯登記注銷
1.外商投資企業(yè)因破產(chǎn)、解散、營(yíng)業(yè)期限屆滿、合并或分立等原因注銷的，應(yīng)在發(fā)布清算公告期結(jié)束后到注冊(cè)地外匯局辦理外匯登記注銷手續(xù)。
2.外商投資企業(yè)因外國(guó)投資者減資、轉(zhuǎn)股、先行回收投資等撤資行為轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)的，應(yīng)在領(lǐng)取變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之后到注冊(cè)地外匯局辦理外匯登記變更手續(xù)，外匯局應(yīng)于辦理相應(yīng)變更登記的同時(shí)辦理外匯登記注銷，無(wú)需另行提交注銷登記審核材料。
3.因合并或分立，原外商投資企業(yè)注銷的，應(yīng)在原企業(yè)辦理外匯登記注銷時(shí)，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其“外方股東清算所得處置計(jì)劃”選為“再投資”。
4.上市公司外資股東減持股份導(dǎo)致公司轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)的，上市公司應(yīng)在領(lǐng)取變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之后到注冊(cè)地外匯局辦理外匯登記變更手續(xù)，外匯局應(yīng)于辦理相應(yīng)變更登記的同時(shí)辦理外匯登記注銷，無(wú)需另行提交注銷登記審核材料。
5.外匯局辦完注銷登記后，應(yīng)在《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明》原件上簽注注銷登記金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)印章的復(fù)印件。
辦理時(shí)限 外匯登記變更5個(gè)工作日；需標(biāo)識(shí)“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”的，經(jīng)總局批復(fù)后5個(gè)工作日。外匯登記注銷10個(gè)工作日。
授權(quán)范圍 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理；“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識(shí)需報(bào)總局復(fù)核后辦理。

1.5外商投資企業(yè)外國(guó)投資者貨幣出資驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）
2.《財(cái)政部、國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財(cái)會(huì)[2002] 1017號(hào)）3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于開(kāi)展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2002］42號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開(kāi)展外商直接投資驗(yàn)資詢證及外資外匯登記工作的通知》（匯發(fā)[2004]108號(hào)）5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法>的通知》（匯發(fā)［2007］52號(hào)）
6.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局發(fā)送的出資確認(rèn)電子申請(qǐng)表。
2.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.外商投資企業(yè)收到外國(guó)投資者現(xiàn)匯及跨境人民幣出資后，應(yīng)通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；會(huì)計(jì)師事務(wù)所可通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送電子申請(qǐng)表，并取得外匯局出資確認(rèn)信息。
2.外商投資企業(yè)辦理外國(guó)投資者出資確認(rèn)登記后，外國(guó)投資者方可將相應(yīng)從外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤(rùn)分配等所得匯出境外或境內(nèi)再投資。
3.外匯局應(yīng)審核會(huì)計(jì)師事務(wù)所上報(bào)的出資確認(rèn)申請(qǐng)表中驗(yàn)資詢證信息與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中資本金流入備案信息是否一致。外國(guó)投資者投入的前期費(fèi)用已經(jīng)結(jié)匯的部分，可通過(guò)系統(tǒng)核實(shí)結(jié)匯備案信息，核對(duì)一致的可辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)。
4.若繳款人與投資人不一致，外匯局應(yīng)在出資確認(rèn)登記表中注明繳款人與投資人不一致。
5.出資確認(rèn)登記所使用的資金折算率應(yīng)以資金入賬當(dāng)日中國(guó)人民銀行發(fā)布的人民幣匯率中間價(jià)為準(zhǔn)；流入資金幣種不在中國(guó)人民銀行中間匯價(jià)幣種范圍的，以資金入賬時(shí)點(diǎn)上開(kāi)戶銀行公布的中間價(jià)為準(zhǔn)。
6.資金匯入時(shí)境內(nèi)銀行收取的手續(xù)費(fèi)可作為外國(guó)投資者出資辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)。
辦
理
時(shí)
限 3個(gè)工作日；會(huì)計(jì)師事務(wù)所需要外匯局出具加蓋業(yè)務(wù)印章的紙質(zhì)出資確認(rèn)登記表的，辦理時(shí)限為5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。
1.6外商投資企業(yè)外國(guó)投資者非貨幣出資驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）
2. 《財(cái)政部、國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財(cái)會(huì)［2002］1017號(hào)）3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于開(kāi)展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2002］42號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開(kāi)展外商直接投資驗(yàn)資詢證及外資外匯登記工作的通知》（匯發(fā)[2004]108號(hào)）5.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問(wèn)題的執(zhí)行意見(jiàn)》（工商外企字[2006]81號(hào)）6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法>的通知》（匯發(fā)［2007］52號(hào)）
7.《股權(quán)出資登記管理辦法》（國(guó)家工商行政管理總局令2009第39號(hào)）
8.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局發(fā)送的出資確認(rèn)電子申請(qǐng)表。
2.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.外商投資企業(yè)收到外國(guó)投資者非貨幣形式出資后，應(yīng)通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所向企業(yè)注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；會(huì)計(jì)師事務(wù)所可通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送電子申請(qǐng)表，并取得外匯局出資確認(rèn)信息。
2．外商投資企業(yè)辦理外國(guó)投資者出資確認(rèn)登記后，外國(guó)投資者方可將相應(yīng)從外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤(rùn)分配等所得匯出境外或境內(nèi)再投資。
3.外匯局應(yīng)審核會(huì)計(jì)師事務(wù)所上報(bào)的出資確認(rèn)申請(qǐng)中如下信息的完整性：
（1）實(shí)物出資是否填寫報(bào)關(guān)單號(hào)或進(jìn)境備案清單號(hào)（“三來(lái)一補(bǔ)”企業(yè)將其不作價(jià)設(shè)備轉(zhuǎn)作外國(guó)投資者出資的，是否填寫資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告的編號(hào)）；
（2）無(wú)形資產(chǎn)出資是否填寫無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告的編號(hào)；
（3）境內(nèi)股權(quán)出資是否準(zhǔn)確填寫主管部門批準(zhǔn)股權(quán)出資的批復(fù)文件號(hào)，境外股權(quán)出資是否準(zhǔn)確填寫相應(yīng)境外投資批準(zhǔn)證書(shū)編號(hào)；
（4）其他出資是否填寫出資真實(shí)性證明的憑證編號(hào)。
4.若繳款人與投資人不一致，外匯局應(yīng)在出資確認(rèn)登記表中注明繳款人與投資人不一致。
5.出資確認(rèn)登記所涉折算匯率應(yīng)以企業(yè)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)當(dāng)日中國(guó)人民銀行發(fā)布的人民幣匯率中間價(jià)為準(zhǔn)。
辦
理
時(shí)
限 3個(gè)工作日；會(huì)計(jì)師事務(wù)所需要外匯局出具加蓋業(yè)務(wù)印章的紙質(zhì)出資確認(rèn)登記表的，辦理時(shí)限為5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。

1.7外國(guó)投資者境內(nèi)合法所得再投資（轉(zhuǎn)增資）驗(yàn)資詢證
及出資確認(rèn)登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）
2.《財(cái)政部 國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財(cái)會(huì)[2002]1017號(hào)）3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于開(kāi)展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2002］42號(hào)）
4.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局發(fā)送的出資確認(rèn)電子申請(qǐng)表。
2.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.外商投資企業(yè)收到外國(guó)投資者境內(nèi)合法所得再投資（轉(zhuǎn)增資）出資后，應(yīng)通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所向企業(yè)注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；會(huì)計(jì)師事務(wù)所可通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送電子申請(qǐng)表，并取得外匯局出資確認(rèn)信息。
2．外商投資企業(yè)辦理外國(guó)投資者出資確認(rèn)登記后，外國(guó)投資者后續(xù)方可將相應(yīng)從外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤(rùn)分配等所得匯出境外或境內(nèi)再投資。
3.外匯局應(yīng)審核會(huì)計(jì)師事務(wù)所上報(bào)的出資確認(rèn)申請(qǐng)表中的驗(yàn)資詢證信息與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中外匯登記出資形式和金額信息是否一致。
4.外商投資企業(yè)因分立、合并辦理出資確認(rèn)登記的，會(huì)計(jì)師事務(wù)所在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中應(yīng)選擇“吸收合并”出資方式，此部分?jǐn)?shù)據(jù)外匯局不納入外商直接投資統(tǒng)計(jì)。
辦
理
時(shí)
限 3個(gè)工作日；會(huì)計(jì)師事務(wù)所需要外匯局出具加蓋業(yè)務(wù)印章的紙質(zhì)出資確認(rèn)登記表的，辦理時(shí)限為5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。

1.8外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)［2002］575號(hào)）3.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部令2OO6年第10號(hào)）
4. 《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于外方股東辦理跨境換股涉及的轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》（匯綜復(fù)[2010]5號(hào)）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.以非現(xiàn)匯（含跨境人民幣）形式支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)的，股權(quán)變更的外商投資企業(yè)填寫并提交的《外商直接投資出資確認(rèn)申請(qǐng)表》和外匯登記憑證。
2.轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)支付證明
（1）以實(shí)物支付對(duì)價(jià)款的，提供報(bào)關(guān)單或進(jìn)境備案清單；
（2）以無(wú)形資產(chǎn)支付對(duì)價(jià)款的，提供無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告；
（3）跨境換股的，提供股權(quán)出讓方（中方）相應(yīng)的境外投資批準(zhǔn)證書(shū)；
（4）以其他形式支付對(duì)價(jià)的，提供轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)已支付證明文件。
3.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記由發(fā)生股權(quán)變更的外商投資企業(yè)向其注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理。
2.外國(guó)投資者以現(xiàn)匯形式支付轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)的，銀行辦理股權(quán)出讓方境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金入賬備案后，外匯局通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)完成外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記；外國(guó)投資者以跨境人民幣、境內(nèi)合法所得、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)、其他等形式支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)的，發(fā)生股權(quán)變更的外商投資企業(yè)應(yīng)到外匯局申請(qǐng)辦理外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記。
3.外商投資企業(yè)辦理外國(guó)投資者出資確認(rèn)登記后，方可將相應(yīng)從該外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤(rùn)等所得匯出境外或者境內(nèi)再投資。
4.外匯局應(yīng)審核企業(yè)上報(bào)的出資確認(rèn)登記申請(qǐng)表中，股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方、支付方式、支付金額等信息是否與相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記信息一致，以跨境人民幣支付對(duì)價(jià)款的，應(yīng)核對(duì)系統(tǒng)中銀行登記備案的跨境人民幣流入信息。
辦
理
時(shí)
限 3個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。

1.9外商投資合伙企業(yè)外方出資確認(rèn)登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)令）
2.《財(cái)政部 國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財(cái)會(huì)[2002] 1017號(hào)）3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開(kāi)展外商直接投資驗(yàn)資詢證及外資外匯登記工作的通知》（匯發(fā)[2004]108號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法>的通知》（匯發(fā)［2007］52號(hào)）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.外商投資合伙企業(yè)提交的《外方出資確認(rèn)登記申請(qǐng)表》和外匯登記憑證。
2.外國(guó)合伙人以非貨幣形式出資的需提交以下證明材料：
（1）實(shí)物出資提供報(bào)關(guān)單或進(jìn)境備案清單；
（2）無(wú)形資產(chǎn)出資出具無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告；
（3）其他出資出具相關(guān)真實(shí)性證明材料。
3.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.若外商投資合伙企業(yè)出資須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告的，相關(guān)出資確認(rèn)登記手續(xù)參照外商投資企業(yè)相應(yīng)出資確認(rèn)登記辦理。
2.若無(wú)需出具驗(yàn)資報(bào)告的，外商投資合伙企業(yè)外方出資確認(rèn)登記，由外商投資合伙企業(yè)向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理。外匯局通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的“虛擬會(huì)計(jì)師事務(wù)所”辦理外商投資合伙企業(yè)的出資確認(rèn)登記。
辦
理
時(shí)
限 3個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 外商投資合伙企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。

1.10非居民買賣境內(nèi)商品房基本信息登記
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）
2.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外資準(zhǔn)入和管理的意見(jiàn)》（建住房［2006］171號(hào)）
3.《國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2006］47號(hào)）；
4.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境外自然人購(gòu)買境內(nèi)商品房外匯資金結(jié)匯有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》（匯綜復(fù)[2007]86號(hào)）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.《主體信息登記申請(qǐng)表》。
2.境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)提供有效工商登記證明；境外個(gè)人提供有效身份證明（如委托他人提交申請(qǐng)的，另需提供委托書(shū)及受托人的有效身份證明）。
3.外匯局要求的其他材料。
審核原則 1.境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人因買賣境內(nèi)商品房到銀行辦理結(jié)匯或購(gòu)匯之前，應(yīng)到外匯局辦理基本信息登記。
2.已在外匯局登記過(guò)基本信息的無(wú)需再次登記。
辦理時(shí)限 受理當(dāng)日。
授權(quán)范圍 由非居民自主選擇外匯局辦理。


1.11中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資對(duì)外支付登記
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）
2. 其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.《外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。
2. 相關(guān)主管部門批復(fù)文件（主管部門未出具先行回收事項(xiàng)批復(fù)文件的，需提交企業(yè)合作合同及企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)出具的關(guān)于外國(guó)投資者先行回收投資的決議）。
3. 外匯局要求的其他材料。
審核原則 1.外國(guó)投資者先行回收投資對(duì)外支付登記由外商投資企業(yè)向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理。
2.外匯局應(yīng)審核企業(yè)申請(qǐng)表信息與相關(guān)主管部門批復(fù)文件或合作合同相關(guān)約定信息是否一致，不一致的不得辦理登記。
辦理時(shí)限 5個(gè)工作日。
授權(quán)范圍 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。


1.12境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）
2.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.《主體信息登記申請(qǐng)表》。
2.須經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，提交主管部門批復(fù)文件；無(wú)須主管部門批準(zhǔn)的，提交出資協(xié)議。
3.外匯局要求的其他材料。
審核原則 1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)以及外商投資股權(quán)投資企業(yè)等以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)的外匯資金再投資的，應(yīng)在到注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理接收境內(nèi)再投資外匯信息登記后，于銀行開(kāi)立境內(nèi)再投資專用賬戶。
2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的外匯資金再投資的，被投資企業(yè)應(yīng)在到注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理接收境內(nèi)再投資外匯信息登記后，于銀行開(kāi)立境內(nèi)再投資專用賬戶。
辦理時(shí)限 5個(gè)工作日。
授權(quán)范圍 被投資的境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。


1.13開(kāi)立外匯保證金賬戶的境內(nèi)主體信息登記
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）
2.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.《主體信息登記表》。
2.證明境內(nèi)機(jī)構(gòu)確需開(kāi)立外匯保證金賬戶的真實(shí)性材料。
審核原則
辦理時(shí)限 受理當(dāng)日。
授權(quán)范圍 境內(nèi)主體注冊(cè)地外匯局辦理。


1.14 境內(nèi)企業(yè)開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）
2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]49號(hào)）
3.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.書(shū)面申請(qǐng)（申請(qǐng)由受托開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù)的銀行提出，申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容包括但不限于：受托銀行基本情況，以往外幣資金池業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，擬開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員企業(yè)的基本情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)及其實(shí)際控制人、參與外匯資金來(lái)源、外匯資金規(guī)模等）。
2.擬開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員企業(yè)中牽頭主辦企業(yè)受托申請(qǐng)銀行開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù)的書(shū)面文件。
3.境內(nèi)成員企業(yè)中各參與企業(yè)同意參與本次外幣資金池業(yè)務(wù)的確認(rèn)文件。
4.主辦企業(yè)、參與企業(yè)及受托銀行就本次外幣資金池業(yè)務(wù)擬訂的外幣資金池運(yùn)作協(xié)議。
5.受托銀行開(kāi)展外幣資金池運(yùn)作的方案（內(nèi)容包括但不限于：運(yùn)作框架、專用賬戶開(kāi)立、賬戶收支和劃轉(zhuǎn)管理、透支業(yè)務(wù)管理、資金償還管理、業(yè)務(wù)報(bào)表報(bào)送的詳細(xì)制度安排等）。
6.受托銀行為開(kāi)展本次外幣資金池業(yè)務(wù)配套制定的專項(xiàng)內(nèi)控制度、具體操作制度、系統(tǒng)運(yùn)行說(shuō)明和技術(shù)保障措施。
7.外匯局要求的其他材料。
審核原則 1.受托銀行應(yīng)具備嚴(yán)格完整執(zhí)行提交方案的能力（包括以往經(jīng)驗(yàn)、人員配置、專項(xiàng)管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)的配置等）。
2.申請(qǐng)開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù)的各境內(nèi)成員企業(yè)應(yīng)為依法注冊(cè)成立、獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任、注冊(cè)資本已足額到位。
3.外幣資金池業(yè)務(wù)以委托貸款方式開(kāi)展，由其中一家參與成員企業(yè)作為主辦企業(yè)，牽頭對(duì)其他參與企業(yè)的外匯資金進(jìn)行集中管理和運(yùn)營(yíng)。
4.參與外幣資金池的資金來(lái)源包括參與企業(yè)的外匯資本金、經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金等可自由支配的自有外匯資金及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他外匯資金。
5.境內(nèi)成員企業(yè)可選擇異地銀行作為受托銀行開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù)。
6.外幣資金池業(yè)務(wù)的開(kāi)展，應(yīng)堅(jiān)持全收全支原則，不得自行軋差結(jié)算，應(yīng)參照國(guó)際金融市場(chǎng)同期商業(yè)貸款利率水平約定拆放利率，不得畸高或畸低。
7.外幣資金池集中的資金不得結(jié)匯，不得質(zhì)押人民幣貸款。
8.受托銀行應(yīng)于外匯分局批準(zhǔn)外幣資金池運(yùn)營(yíng)方案后，即時(shí)簽署正式協(xié)議并報(bào)外匯局備案后，方可正式為委托境內(nèi)成員企業(yè)開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù)。
9、外幣資金池業(yè)務(wù)中發(fā)生包括主辦企業(yè)調(diào)整、資金歸集框架變化、透支業(yè)務(wù)變化、外幣資金池資金來(lái)源變更等在內(nèi)的重大事項(xiàng)變更的，受托銀行應(yīng)向外匯局申請(qǐng)并待取得批準(zhǔn)后方可運(yùn)行變更后的方案。
10.參與企業(yè)可購(gòu)匯償還資金池內(nèi)主辦企業(yè)發(fā)放并已使用完畢的委托貸款。
11.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定>的通知》中的其他要求。
辦理時(shí)限 20個(gè)工作日。
授權(quán)范圍 主辦企業(yè)注冊(cè)地外匯局分局（外匯管理部）辦理。

2.1 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號(hào)）
3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2010]31號(hào)）
4. 其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》及外匯登記憑證(未領(lǐng)取過(guò)外匯登記憑證的，提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證)。
2.前期費(fèi)用累計(jì)超過(guò)10萬(wàn)美元的,需提供境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門報(bào)送的書(shū)面申請(qǐng)及境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購(gòu)或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)真實(shí)性證明材料（包括中外方簽署的意向書(shū)、備忘錄或框架協(xié)議等）。
3.外匯局要求的其他相關(guān)材料。
審
核
原
則 1. 前期費(fèi)用累計(jì)匯出額不高于10萬(wàn)美元（含）的，或者超過(guò)10萬(wàn)美元但未超過(guò)中方投資總額15%的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。10萬(wàn)美元以上的前期費(fèi)用匯出，原則上累計(jì)匯出額不得超過(guò)中方投資總額的15％，如超過(guò)15％需由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局分局（外匯管理部）審核。
2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)匯出境外的前期費(fèi)用，可列入其境外直接投資總額。
3.外匯局通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)為企業(yè)辦理前期費(fèi)用登記手續(xù)后，企業(yè)憑外匯登記憑證直接到銀行辦理后續(xù)資金購(gòu)付匯手續(xù)。
4.境內(nèi)投資者在匯出前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未設(shè)立境外投資項(xiàng)目的，注冊(cè)地外匯局應(yīng)要求報(bào)告其前期費(fèi)用使用情況并將剩余資金退回。如確有客觀原因，6個(gè)月期限可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)12個(gè)月。
5．境內(nèi)銀行境外直接投資的，參照本操作規(guī)程辦理。未獲得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部門境外直接投資核準(zhǔn)的境內(nèi)銀行，應(yīng)自匯出前期費(fèi)用之日起1年內(nèi)將剩余資金調(diào)回。
辦
理
時(shí)
限 5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。

2.2 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)［2005］75號(hào))
3.《商務(wù)部 國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<企業(yè)境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告制度>的通知》（商合函[2005]131號(hào)）
4.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號(hào))
5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號(hào)）
6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2010]31號(hào)）
7. 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于<印發(fā)境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程>的通知》（匯發(fā)[2011]19號(hào)）
8.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。
2.營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證（多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，應(yīng)提交各境內(nèi)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證）。
3.非金融類境外投資提供境外投資主管部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書(shū)》（依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司需提供商務(wù)部的批準(zhǔn)或備案文件）；金融類境外投資提供相關(guān)金融主管部門對(duì)該項(xiàng)投資的批準(zhǔn)文件。
4.外國(guó)投資者以境外股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，另需提供加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)和加注的外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。5.外匯局要求的其他相關(guān)材料。
審
核
原
則 1.以境外資金或其他境外權(quán)益出資的，應(yīng)審核其境外資金留存或境外收益獲取的合規(guī)性，如境內(nèi)機(jī)構(gòu)以其非法留存境外的資金或權(quán)益轉(zhuǎn)做境外投資，應(yīng)移交管理檢查部門處理后辦理登記手續(xù)。
2.以非貨幣形式境外投資的，外匯局在辦理境外投資外匯登記時(shí)，應(yīng)提醒企業(yè)在發(fā)生非貨幣形式出資后及時(shí)到外匯局辦理“非貨幣形式出資確認(rèn)登記”。
3.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的一個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理境外直接投資外匯登記；系統(tǒng)登記完成后，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)分別向注冊(cè)地外匯局領(lǐng)取外匯登記憑證。
4.依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司辦理境外直接投資外匯登記時(shí)，應(yīng)在系統(tǒng)中將該境外企業(yè)標(biāo)識(shí)為“特殊目的公司”。
辦
理
時(shí)
限 5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立或控制非特殊目的公司辦理境外投資外匯登記的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯登記的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。

2.3 非貨幣形式出資確認(rèn)登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1．《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)令）
2．《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號(hào)）
3.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》及外匯登記憑證。
2.非貨幣形式出資證明（如報(bào)關(guān)單、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等）。
3.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.“非貨幣形式出資”主要包括實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)和股權(quán)出資。
2.未辦理非貨幣形式出資確認(rèn)登記的，不得辦理減資、轉(zhuǎn)股、清算等資金調(diào)回。


辦
理
期
限 10個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。

2.4 債權(quán)投資回收登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1．《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)令）
2．《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號(hào)）
3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2012]33號(hào)文）
4.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》及外匯登記憑證。
2.境外投資批準(zhǔn)證書(shū)、借款合同等真實(shí)性證明材料。
3.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.外匯局登記的可回收額度為本次回收的債權(quán)投資本金及相關(guān)合同中約定的相應(yīng)利息收入之和；核定債權(quán)投資本金時(shí)，應(yīng)首先確認(rèn)境外投資主管部門核定的中方協(xié)議投資總額與中方所占注冊(cè)資本的之間存在差額。
2.應(yīng)查詢相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，確認(rèn)本次調(diào)回資金已實(shí)際匯出境外且尚未調(diào)回境內(nèi)。
3.投資主體發(fā)生債權(quán)回收后，該企業(yè)中方協(xié)議投資總額及累計(jì)實(shí)際支付投資額不作相應(yīng)沖減，即可匯出資金額度不發(fā)生變化。
4.目前境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資可在債權(quán)回收額度登記后匯回境內(nèi)的，僅限于以跨境匯出方式出資的部分。
5.調(diào)回資金應(yīng)開(kāi)立境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶保留。
辦
理
時(shí)
限 5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。

2.5 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號(hào)) 3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2010]31號(hào)）
5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2012]33號(hào)）
6.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》及外匯登記憑證。
2.境外投資主管部門對(duì)變更事項(xiàng)的批準(zhǔn)或備案文件（依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司，相關(guān)變更事項(xiàng)需提供商務(wù)部的批準(zhǔn)或備案文件）。
3.如新增境內(nèi)投資者，應(yīng)提供該境內(nèi)投資者的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證。
4.外匯局要求的其他相關(guān)材料。
審
核
原
則 1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)因轉(zhuǎn)股、減資等原因不再持有境外企業(yè)股權(quán)的，也需按照本操作規(guī)程辦理。
2.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的一個(gè)投資主體向其注冊(cè)地所在外匯局申請(qǐng)辦理變更登記，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)無(wú)需重復(fù)申請(qǐng)。
3.境外企業(yè)因減資、轉(zhuǎn)股等需要匯回資金的，在外匯局辦理變更登記后，直接到銀行辦理境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開(kāi)立、匯回資金入賬手續(xù)。
4.境外放款轉(zhuǎn)為對(duì)境外公司股權(quán)的，應(yīng)同時(shí)辦理境外放款變更或注銷登記。
5.境內(nèi)投資者收購(gòu)其他境內(nèi)投資者境外企業(yè)股權(quán)的，股權(quán)出讓方按照本操作規(guī)程辦理變更登記后，受讓方直接到注冊(cè)地外匯局領(lǐng)取外匯登記憑證。
6.外國(guó)投資者以境外股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，自工商主管部門頒發(fā)加注的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)完成股權(quán)變更，如果境內(nèi)外公司沒(méi)有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則境外投資外匯登記自動(dòng)失效，應(yīng)在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中直接撤銷其登記。
辦
理
時(shí)
限 5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立或控制非特殊目的公司辦理境外投資外匯變更登記的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯登記變更的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。

2.6 境外再投資外匯備案
法
規(guī)
依
據(jù) 1．《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2．《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號(hào))
3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號(hào)）
4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2010]31號(hào)）
5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程>的通知》（匯發(fā)[2011]19號(hào)）
6.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》及外匯登記憑證。
2. 境外再投資真實(shí)性證明材料（如境外再投資企業(yè)登記注冊(cè)文件等）。
3. 外匯局要求的其他相關(guān)材料。
審
核
原
則 1. 多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由其中一家境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理備案手續(xù)。
2. 境內(nèi)投資主體控制的境外公司在境外直接設(shè)立公司應(yīng)辦理備案手續(xù)。若涉及返程投資的，應(yīng)對(duì)實(shí)際發(fā)生返程投資的受控境外公司辦理備案手續(xù)。
辦
理
時(shí)
限 5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立或控制非特殊目的公司辦理境外投資再投資備案的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立或控制特殊目的公司辦理境外投資再投資備案的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。

2.7 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號(hào))
3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號(hào)）
4.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》及外匯登記憑證。
2.境外投資主管部門對(duì)注銷事項(xiàng)的批準(zhǔn)或備案文件（依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司，相關(guān)注銷事項(xiàng)需提供商務(wù)部的批準(zhǔn)文件）。
3.清算審計(jì)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表。
4.外匯局要求的其他相關(guān)材料。
審
核
原
則 1.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的其中一家境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理清算登記。
2. 境外企業(yè)因清算需匯回資金的，在外匯局辦理清算登記后，各境內(nèi)機(jī)構(gòu)可直接到銀行辦理后續(xù)境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開(kāi)立、匯回資金入賬手續(xù)等。
辦
理
時(shí)
限 5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立或控制非特殊目的公司辦理境外投資外匯清算登記的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯清算登記的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。

2.8 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）
2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號(hào))3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2009] 24號(hào)）
4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2012]33號(hào)文）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.《境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》及外匯登記憑證。
2. 境外放款協(xié)議。
3. 放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。
4. 外匯局要求的其他相關(guān)材料。
審
核
原
則 1.放款人和借款人均依法注冊(cè)成立，且注冊(cè)資本均已足額到位（并購(gòu)放款中，借款人注冊(cè)資本可與放款同時(shí)注入）。
2.放款人和借款人在最近三年內(nèi)無(wú)外匯處罰記錄，未違反外匯年檢相關(guān)規(guī)定。
3.放款人境外放款余額不得超過(guò)其所有者權(quán)益的30%，并不得超過(guò)借款人已辦妥相關(guān)登記手續(xù)的中方協(xié)議投資額。如確有需要，超過(guò)上述比例的，由放款人注冊(cè)地外匯局分局（外匯管理部）按個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議方式處理。
4.境內(nèi)子公司可向境外母公司放款，但放款金額不得超過(guò)境外母公司享有的境內(nèi)子公司應(yīng)付股利與未分配利潤(rùn)余額之和。
辦
理
時(shí)
限 10個(gè)工作日。需要集體審議處理的，應(yīng)于20個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局分局（外匯管理部）辦理。

2.9 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）
2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號(hào))
3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2009] 24號(hào)）
4.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 一、變更
1.《境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》及外匯登記憑證。
2.變更后的放款協(xié)議。
3.放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。
4.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明材料。
二、注銷
1.《境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》及外匯登記憑證。
2. 針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明材料。
審
核
原
則 1.增加境外放款額度或原放款協(xié)議發(fā)生變化（如利率調(diào)整、期限變更等)的，需辦理變更登記。
2.境外放款還本付息完畢（含債轉(zhuǎn)股、債務(wù)豁免或擔(dān)保履約）后，不再進(jìn)行境外放款的，需辦理境外放款額度注銷。企業(yè)自獲得外匯局登記境外放款額度之日起2年內(nèi)未辦理放款業(yè)務(wù)的，境外放款額度自動(dòng)注銷。
辦
理
時(shí)
限 10個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。


2.10 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)［2005］75號(hào))
3.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號(hào))
4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號(hào)）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.書(shū)面申請(qǐng)。
2.特殊目的公司登記注冊(cè)文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（如股東名冊(cè)、認(rèn)繳人名冊(cè)等）。
3.《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》及個(gè)人身份證明文件。
4.境內(nèi)企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)同意境外融資的決議書(shū)（境內(nèi)企業(yè)尚未設(shè)立的，提供境內(nèi)權(quán)益所有人同意境外融資的書(shū)面說(shuō)明）。
5.境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接持有擬境外融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件。
6.在前述材料不能充分說(shuō)明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審
核
原
則 1.境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)在其境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局辦理登記；境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益分布于不同地區(qū)的，應(yīng)選擇其中一家主要企業(yè)所在地的外匯局集中辦理登記。2.申請(qǐng)?jiān)O(shè)立、控制特殊目的公司的境內(nèi)居民個(gè)人除持有中華人民共和國(guó)居民身份證或護(hù)照等合法身份證明文件的個(gè)人外，還包括雖無(wú)中國(guó)境內(nèi)合法身份，但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國(guó)境內(nèi)習(xí)慣性居住的以下三類個(gè)人（不論是否持有中華人民共和國(guó)合法身份證明文件）：（1）在境內(nèi)擁有永久性居所，因境外旅游、就學(xué)、就醫(yī)、工作、境外居留要求等原因而暫時(shí)離開(kāi)永久居所，在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然人；（2）持有境內(nèi)企業(yè)內(nèi)資權(quán)益的自然人；（3）持有境內(nèi)企業(yè)原內(nèi)資權(quán)益，后該權(quán)益雖變更為外資權(quán)益但仍為本人所最終持有的自然人。
3.境內(nèi)居民個(gè)人辦理登記之前，可在境外先行設(shè)立特殊目的公司，但在登記完成前，該特殊目的公司不得發(fā)生境外融資、股權(quán)變動(dòng)或返程投資等實(shí)質(zhì)性資本或股權(quán)變動(dòng)。
4.境內(nèi)居民個(gè)人通過(guò)不屬于匯發(fā)［2005］75號(hào)文件所指“特殊目的公司”性質(zhì)的境外企業(yè)對(duì)境內(nèi)進(jìn)行直接投資，在如實(shí)披露其境內(nèi)控制人信息并被標(biāo)識(shí)為“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”后，如申請(qǐng)將該境外企業(yè)轉(zhuǎn)為特殊目的公司，適用本操作規(guī)程。該境外企業(yè)不受特殊目的公司登記完成前不得發(fā)生返程投資規(guī)定的限制。
5.境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃按相關(guān)外匯管理規(guī)定辦理。
辦
理
期
限 10個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。

2.11 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)［2005］75號(hào))
3．《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號(hào))
4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號(hào)）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.書(shū)面申請(qǐng)。2.特殊目的公司發(fā)生融資的，提供融資協(xié)議書(shū)（公募上市的需提供招股說(shuō)明書(shū)）、融資資金到賬通知并填寫《特殊目的公司融資情況登記表》。
3.特殊目的公司發(fā)生融資以外變更事項(xiàng)的，提供真實(shí)性證明材料。
4.原辦理的《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》，并填寫新的《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。
5.在前述材料不能充分說(shuō)明交易真實(shí)性或申請(qǐng)材料間一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審
核
原
則 1.特殊目的公司發(fā)生融資變更事項(xiàng)的，應(yīng)在融資資金首次到賬后30個(gè)工作日內(nèi)辦理變更登記手續(xù)，未辦理融資變更登記手續(xù)的境外融資資金不得以投資、外債等形式調(diào)回境內(nèi)使用。
2.已登記的特殊目的公司在境外直接設(shè)立或間接控制企業(yè)的，應(yīng)在企業(yè)設(shè)立或控制之日起30個(gè)工作日內(nèi)辦理特殊目的公司外匯變更登記，未經(jīng)登記的境外企業(yè)不得作為后續(xù)融資及返程投資的合法主體。
3.境內(nèi)居民個(gè)人按本規(guī)程2.12辦理購(gòu)付匯業(yè)務(wù)的，公司應(yīng)在股份認(rèn)購(gòu)、股權(quán)回購(gòu)或退市完成后30個(gè)工作日內(nèi)到原特殊目的公司登記地外匯局辦理變更登記手續(xù)。
4.境內(nèi)居民個(gè)人從特殊目的公司獲得資本變動(dòng)收入，應(yīng)在調(diào)回境內(nèi)之前辦理特殊目的公司變更登記手續(xù)。外匯局操作人員在系統(tǒng)中錄入可匯回資金額度后，個(gè)人可到銀行辦理境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開(kāi)立、額度范圍內(nèi)資金匯入等手續(xù)。
5.特殊目的公司發(fā)生其他變更事項(xiàng)的，可在外商投資企業(yè)年檢期間憑相關(guān)真實(shí)性證明材料到原特殊目的公司登記地外匯局集中辦理變更登記。
6.特殊目的公司變更登記在原登記地外匯局辦理。
辦
理
期
限 10個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。


2.12 特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯核準(zhǔn)
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)［2005］75號(hào))
3．《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號(hào))
4.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于新加坡上市公司中部大觀地產(chǎn)有限公司退市操作有關(guān)外匯管理問(wèn)題的批復(fù)》（匯綜復(fù)[2011]137號(hào)）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.書(shū)面申請(qǐng)（包括境外上市情況、資金匯出需求及安排等內(nèi)容）。
2.原《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》，并填寫新的《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。
3.上市公司公告或公司董事會(huì)（股東會(huì)）決議等證明材料。
4.境外上市公司如成功退市，應(yīng)在退市操作完成后30日內(nèi)，補(bǔ)充提供公司退市的相關(guān)證明文件。
5.境內(nèi)居民個(gè)人采取委托方式集中匯出資金的，應(yīng)提交授權(quán)委托書(shū)。
6.在前述材料不能充分說(shuō)明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審
核
原
則 1.已在境外公開(kāi)股票交易市場(chǎng)上市的境內(nèi)居民個(gè)人控制的特殊目的公司，如涉及股份回購(gòu)或退市操作，適用本操作規(guī)程。
2.重點(diǎn)查實(shí)公司上市的真實(shí)性及交易行為是否符合上市地法律法規(guī)要求。
3.境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯匯出的資金應(yīng)專項(xiàng)用于申請(qǐng)事項(xiàng)，不得轉(zhuǎn)作其他用途。
4.一年內(nèi)交易未成功的，應(yīng)及時(shí)匯回相關(guān)資金。
5.公司應(yīng)在股份認(rèn)購(gòu)、股權(quán)回購(gòu)或退市完成后30個(gè)工作日內(nèi)到原特殊目的公司登記地外匯局辦理變更登記手續(xù)。
6.境內(nèi)居民個(gè)人可以集中委托特定境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人，在境內(nèi)匯聚收購(gòu)或回購(gòu)的人民幣資金，由集中受托人向外匯局申請(qǐng)購(gòu)匯匯出。

辦
理
期
限 10個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 原特殊目的公司登記地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。



2.13 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)［2005］75號(hào))
3.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號(hào))
4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號(hào)）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.書(shū)面申請(qǐng)。
2.特殊目的公司董事會(huì)決議或股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
3.原《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。
4.在前述材料不能充分說(shuō)明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審
核
原
則 1.經(jīng)登記的特殊目的公司變更后不再直接或間接被境內(nèi)居民個(gè)人持股或控制（境內(nèi)居民個(gè)人通過(guò)境內(nèi)機(jī)構(gòu)持股或控制的除外）的，境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)將其境外轉(zhuǎn)股或清算所得收入按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)，方可辦理注銷登記。
2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)并購(gòu)特殊目的公司股權(quán)導(dǎo)致境內(nèi)居民個(gè)人注銷特殊目的公司登記的，外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中該特殊目的公司原返程投資的企業(yè)標(biāo)識(shí)需從“特殊目的公司返程投資”變更為“機(jī)構(gòu)非特殊目的公司返程投資”；非境內(nèi)居民持股或控制的境外機(jī)構(gòu)并購(gòu)特殊目的公司股權(quán)導(dǎo)致其注銷登記的，應(yīng)在系統(tǒng)中取消該特殊目的公司原返程投資企業(yè)標(biāo)識(shí)。
3.注銷登記應(yīng)由原特殊目的公司登記地外匯局辦理。
辦
理
期
限 10個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 原特殊目的公司登記地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。

2.14 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)［2005］75號(hào))
3.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號(hào))
4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2010]59號(hào)）
5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號(hào)）
6.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)<國(guó)家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知>所涉資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)操作指引的通知》（匯綜發(fā)[2011]29號(hào)）
7.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.書(shū)面申請(qǐng)。2.特殊目的公司登記注冊(cè)文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（如股東名冊(cè)、認(rèn)繳人名冊(cè)等）。
3.《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》及個(gè)人身份證明文件。
4.境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接持有擬境外融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件。5.會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告：審計(jì)2005年11月1日以來(lái)，特殊目的公司直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)是否向境外支付利潤(rùn)、清算、轉(zhuǎn)股、減資、先行回收投資、股東貸款本息等款項(xiàng)（含將上述款項(xiàng)用于境內(nèi)再投資、轉(zhuǎn)增資等）。6.在前述材料不能充分說(shuō)明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審
核
原
則 1.境內(nèi)居民個(gè)人截至申請(qǐng)日已經(jīng)直接或間接控制特殊目的公司，并且特殊目的公司已發(fā)生實(shí)質(zhì)性資本或股權(quán)變動(dòng)的（如境外融資、股權(quán)變動(dòng)、返程投資等），適用本操作規(guī)程。
2.境內(nèi)居民個(gè)人通過(guò)不屬于匯發(fā)［2005］75號(hào)文所指特殊目的公司性質(zhì)的境外企業(yè)已對(duì)境內(nèi)進(jìn)行直接投資的，該境外企業(yè)視為非特殊目的公司處理，境內(nèi)居民個(gè)人無(wú)需為該境外企業(yè)辦理特殊目的公司登記，但該境外企業(yè)控制的境內(nèi)企業(yè)所在地外匯局，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”。分局（外匯管理部）應(yīng)按照以下原則辦理：
（1）境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)提供其境外權(quán)益形成過(guò)程中不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的證明材料；
（2）返程投資設(shè)立的外資企業(yè)在辦理外匯登記時(shí)是否存在虛假承諾；
（3）2005年11月1日至申請(qǐng)日之間，返程投資設(shè)立的外資企業(yè)是否向境外支付利潤(rùn)、清算、轉(zhuǎn)股、減資、先行回收投資、股東貸款本息等款項(xiàng)（含向境外支付利潤(rùn)用于境內(nèi)再投資、轉(zhuǎn)增資等）。
　　對(duì)于存在違規(guī)行為的，應(yīng)移交外匯檢查部門處罰后，再在系統(tǒng)中辦理“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識(shí)。
3.境內(nèi)居民個(gè)人通過(guò)不屬于匯發(fā)［2005］75號(hào)文所指特殊目的公司性質(zhì)的境外企業(yè)對(duì)境內(nèi)進(jìn)行直接投資，未按規(guī)定如實(shí)披露其境內(nèi)控制人信息或未被標(biāo)識(shí)為“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”的，如申請(qǐng)將該境外企業(yè)轉(zhuǎn)為特殊目的公司，適用本操作規(guī)程。
4.境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)在其境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局補(bǔ)辦登記；境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益分布于不同地區(qū)的，應(yīng)選擇其中一家主要企業(yè)所在地的外匯局集中辦理登記。
5.按照“先處罰，后補(bǔ)辦登記”原則辦理特殊目的公司補(bǔ)登記。審核違規(guī)要點(diǎn)：
（1）辦理特殊目的公司登記之前，境外特殊目的公司是否已經(jīng)發(fā)生實(shí)質(zhì)性資本或股權(quán)變動(dòng)；
（2）返程投資設(shè)立的外資企業(yè)在辦理外匯登記時(shí)，是否存在虛假承諾；
（3）2005年11月1日至申請(qǐng)日之間，特殊目的公司直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)是否向境外支付利潤(rùn)、清算、轉(zhuǎn)股、減資、先行回收投資、股東貸款本息等款項(xiàng)（含向境外支付利潤(rùn)用于境內(nèi)再投資、轉(zhuǎn)增資等）。
　　對(duì)存在上述違規(guī)行為的，應(yīng)移交外匯檢查部門處罰后，再補(bǔ)辦特殊目的公司登記。
6.申請(qǐng)辦理特殊目的公司補(bǔ)登記的境內(nèi)居民個(gè)人身份界定參照本操作規(guī)程中1.10境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記相關(guān)內(nèi)容。
7.被返程投資企業(yè)分布于不同地區(qū)的，登記地外匯局應(yīng)將審核發(fā)現(xiàn)的涉嫌違規(guī)情況抄送相關(guān)分局（外匯管理部），由各相關(guān)分局（外匯管理部）分別進(jìn)行處罰。處罰完成后，登記地外匯局可為申請(qǐng)人辦理補(bǔ)登記手續(xù)。
8.境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃按相關(guān)外匯管理規(guī)定辦理。
辦
理
期
限 移交管理檢查部門處理完畢后20個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。

　　


附件2：
資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（銀行版）
目 錄
一、外商直接投資項(xiàng)下
1.1前期費(fèi)用外匯賬戶的開(kāi)立、入賬、使用和注銷 2
1.2外匯資本金賬戶的開(kāi)立、入賬、使用和注銷 4
1.3境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開(kāi)立、入賬、使用和注銷 6
1.4境內(nèi)再投資專用賬戶的開(kāi)立、入賬、使用和注銷 8
1.5保證金專用外匯賬戶的開(kāi)立、入賬、使用和注銷 10
1.6外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯 12
1.7境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯 14
1.8境內(nèi)再投資專用賬戶結(jié)匯 15
1.9外國(guó)投資者前期費(fèi)用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 16
1.10外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 17
1.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金劃轉(zhuǎn) 19
1.12境內(nèi)再投資專用賬戶資金境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn) 21
1.13保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 23
1.14外國(guó)投資者清算、減資所得資金匯出 25
1.15境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人收購(gòu)?fù)馍掏顿Y企業(yè)外國(guó)投資者股權(quán)所得資金匯出 26
1.16外國(guó)投資者所得利潤(rùn)、先行回收投資資金匯出 27
1.17境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯 28
1.18境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將因未購(gòu)得退回的人民幣購(gòu)房款購(gòu)匯匯出 29
1.19境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)及境外個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房所得資金購(gòu)付匯 30
1.20 境內(nèi)企業(yè)開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù) 31

二、境外直接投資項(xiàng)下
2.1境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用匯出 32
2.2境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用匯回 33
2.3 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出 34
2.4境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開(kāi)立、注銷 35
2.5境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬、結(jié)匯 36
2.6境外直接投資