工業(yè)和信息化部2010年“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案


　　為貫徹《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見〉的通知》（中辦發(fā)[2009]18號）的有關(guān)精神，落實(shí)中共中央紀(jì)委、監(jiān)察部、民政部、財(cái)政部、審計(jì)署《關(guān)于印發(fā)〈社會團(tuán)體“小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施辦法〉的通知》（中紀(jì)發(fā)[2010]28號）和中共中央紀(jì)委、監(jiān)察部、財(cái)政部、審計(jì)署、國務(wù)院國資委《關(guān)于印發(fā)<國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施辦法>的通知》（中紀(jì)發(fā)[2010]29號）及中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于做好2010年“小金庫”治理工作的通知》要求，結(jié)合我部實(shí)際，特制定工業(yè)和信息化部2010年“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案。

一、專項(xiàng)治理的范圍

按照中央統(tǒng)一部署，2010年“小金庫”專項(xiàng)治理工作范圍由黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位擴(kuò)大到社會團(tuán)體、國有及國有控股企業(yè)。

我部行政事業(yè)單位的治理范圍與2009年要求一致（見《關(guān)于印發(fā)<工業(yè)和信息化部開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案>的通知》工信部財(cái)[2009]233號）。

社會團(tuán)體、國有及國有控股企業(yè)的治理范圍包括：部為業(yè)務(wù)主管單位的社會團(tuán)體和部屬事業(yè)單位管理的國有及國有控股企業(yè)。

社會團(tuán)體、國有及國有控股企業(yè)的“小金庫”治理工作將作為我部2010年“小金庫”專項(xiàng)治理的重點(diǎn)工作推進(jìn)，社會團(tuán)體、國有及國有控股企業(yè)的定義如下：

（一）社會團(tuán)體

社會團(tuán)體是指按照《社會團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》（中華人民共和國國務(wù)院令第250號）規(guī)定，由中國公民自愿組成，為實(shí)現(xiàn)會員共同意愿，按照其章程開展活動的非營利性社會組織。

（二）國有及國有控股企業(yè)

國有及國有控股企業(yè)（下簡稱“國有企業(yè)”）包括國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司以及國有資本占實(shí)質(zhì)控制地位的有限責(zé)任公司和股份有限公司。

二、專項(xiàng)治理的內(nèi)容

各單位違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。重點(diǎn)是2008年以來各項(xiàng)“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前年度。

（一）行政事業(yè)單位“小金庫”主要表現(xiàn)形式

1、違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”；

2、用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；

3、以會議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫；”

4、經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”；

5、虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；

6、以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”；

7、上下級之間互相轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”等。

（二）社會團(tuán)體“小金庫”主要表現(xiàn)形式

1、隱匿會費(fèi)收入設(shè)立“小金庫”；

2、截留行政事業(yè)性收費(fèi)設(shè)立“小金庫”；

3、截留捐贈收入設(shè)立“小金庫”；

4、以會議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等名義或以假發(fā)票、假合同等手段套取資金設(shè)立“小金庫”；

5、用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；

6、虛列其他支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；

7、以其他形式設(shè)立“小金庫”等。

（三）國有企業(yè)“小金庫”主要表現(xiàn)形式

1、隱匿收入設(shè)立的“小金庫”，包括：

用銷售商品收入、提供勞務(wù)收入等營業(yè)收入設(shè)立“小金庫”；

用資產(chǎn)處置、出租、使用收入設(shè)立“小金庫”；

用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫”；

用政府獎勵(lì)資金、社會捐贈、企業(yè)高管人員上繳兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費(fèi)用結(jié)余等其他收入設(shè)立“小金庫”。

2、虛列支出設(shè)立“小金庫”，包括：

虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購成本、勞務(wù)成本等營業(yè)成本設(shè)立“小金庫”；

虛列研究與開發(fā)費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)、銷售手續(xù)費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等期間費(fèi)用設(shè)立“小金庫”；

虛列職工工資、福利費(fèi)用、社會保險(xiǎn)費(fèi)用、工會經(jīng)費(fèi)、管理人員職務(wù)消費(fèi)等人工成本設(shè)立“小金庫”。

3、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”，包括：

以虛假會計(jì)核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；

以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項(xiàng)、壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；

以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報(bào)廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。

4、以其他形式設(shè)立“小金庫”。

三、專項(xiàng)治理的實(shí)施步驟

（一）行政事業(yè)單位專項(xiàng)治理工作

因部屬行政事業(yè)單位于2009年完成了黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位“小金庫”專項(xiàng)治理工作，2010年的工作重點(diǎn)是在鞏固2009年治理成果的基礎(chǔ)上，認(rèn)真開展治理工作“回頭看”，并構(gòu)建防治“小金庫”長效機(jī)制。

1、開展“回頭看”工作（截至6月底）

各單位要按照“五查五看”的要求，積極開展“小金庫”治理工作“回頭看”�！盎仡^看”工作結(jié)束后，要按時(shí)完成“回頭看”工作總結(jié)并報(bào)部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（該項(xiàng)工作已完成）。

2、對“零申報(bào)”、“零問題”單位進(jìn)行督導(dǎo)檢查（截至8月底）

部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將組織力量對我部2009年“小金庫”專項(xiàng)治理工作中自查自糾“零申報(bào)”、重點(diǎn)檢查“零問題”的單位進(jìn)行督導(dǎo)檢查。對確屬管理嚴(yán)格規(guī)范、沒有“小金庫”的，要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，宣傳推廣；對因工作不認(rèn)真、措施不落實(shí)而出現(xiàn)“零申報(bào)”、“零問題”的，要通報(bào)批評，責(zé)令限期整改。

3、構(gòu)建防治“小金庫”長效機(jī)制（全年）

各單位要按照“更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)”的要求，把防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)貫穿于本單位專項(xiàng)治理工作的始終。要針對發(fā)現(xiàn)的問題，深入剖析原因，從完善制度、規(guī)范流程、加強(qiáng)管理、強(qiáng)化監(jiān)督、預(yù)防腐敗等方面入手，研究建立防治“小金庫”的長效機(jī)制。部屬各單位應(yīng)于9月15日前按要求將構(gòu)建防治“小金庫”長效機(jī)制工作總結(jié)報(bào)部。

同時(shí)，開展防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)課題研究工作及征文活動。課題研究成果將在部內(nèi)適當(dāng)范圍內(nèi)宣傳推廣，并擬向中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)告。征文活動于2010年7月初至8月底進(jìn)行。除以單位名義投稿外，鼓勵(lì)以個(gè)人名義投稿，

稿件主題與“小金庫”治理工作相關(guān)即可。對優(yōu)秀文章，部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將以適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行表彰。

4、建立“小金庫”治理季報(bào)信息機(jī)制（全年）

部屬行政事業(yè)單位要按照《關(guān)于做好工業(yè)和信息化部2010年“小金庫”治理工作的通知》（工信財(cái)簡函[2010]90號）要求，配合做好“小金庫”治理季報(bào)信息上報(bào)工作。各單位應(yīng)于每季度終了5日內(nèi)，及時(shí)向部報(bào)送“小金庫”問題處理處罰處分情況統(tǒng)計(jì)表。

（二）社會團(tuán)體和國有企業(yè)專項(xiàng)治理工作

專項(xiàng)治理工作至2010年底基本結(jié)束，采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式，分四個(gè)階段進(jìn)行。

1、動員部署（截至7月底）

各單位要站在深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)的高度，把專項(xiàng)治理工作擺上重要議事日程，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，按照我部專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案，建立健全工作機(jī)制，深入做好思想發(fā)動、政策宣傳、計(jì)劃制定和組織部署工作。

2、自查自糾（截至9月底）

（1）各單位開展自查自糾工作（截至9月底）

各單位要按照要求，抓緊制定具體工作方案，落實(shí)工作措施，認(rèn)真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋，自查面必須達(dá)到100%。對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)問題，必須自覺糾正。各社會團(tuán)體、國有企業(yè)負(fù)責(zé)人對本單位自查自糾情況負(fù)完全責(zé)任；各事業(yè)單位對所管理的國有企業(yè)自查自糾工作負(fù)管理責(zé)任。

自查自糾工作結(jié)束后，各社會團(tuán)體、部屬事業(yè)單位要按規(guī)定上報(bào)自查自糾工作總結(jié)報(bào)告，并認(rèn)真填報(bào)《社會團(tuán)體和公募基金會“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》（附件1）、《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》（附件2），于9月25日前報(bào)部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。各社會團(tuán)體負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、部屬事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人要在報(bào)告表上簽字確認(rèn)。

（2）內(nèi)部檢查（9月）

為保證自查效果、加強(qiáng)對各單位自查自糾工作的督促指導(dǎo)，部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將組織力量對部分社會團(tuán)體、進(jìn)行內(nèi)部檢查，力爭把有關(guān)問題在中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組重點(diǎn)檢查前解決。部屬事業(yè)單位根據(jù)需要適時(shí)組織對所管理的國有企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部檢查。

內(nèi)部檢查的主要對象：（1）社會團(tuán)體重點(diǎn)檢查對象。行業(yè)性社會團(tuán)體；有政府資助或財(cái)政撥款、有政府購買服務(wù)項(xiàng)目、特別是有行政性收費(fèi)項(xiàng)目的社會團(tuán)體；有舉報(bào)線索、社會各界反映強(qiáng)烈、財(cái)務(wù)會計(jì)工作基礎(chǔ)薄弱、工作走過場及過去監(jiān)督檢查存在問題的社會團(tuán)體；本單位自查自糾“零申報(bào)”的社會團(tuán)體。（2）國有企業(yè)重點(diǎn)檢查對象。承擔(dān)部委托項(xiàng)目的企業(yè)或單位；投資鏈條較長、分支機(jī)構(gòu)多的企業(yè)或單位；未納入合并報(bào)表范圍的表外資產(chǎn)金額較大的企業(yè)或單位；以前年度發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的企業(yè)或單位；有群眾舉報(bào)的企業(yè)或單位；自查自糾措施不得力、工作走過場的企業(yè)或單位。

3、接受中央重點(diǎn)檢查（10月至11月底）

中央 “小金庫”治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)將組織開展重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查單位由中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組另行確定。各單位要高度重視，認(rèn)真做好重點(diǎn)檢查的準(zhǔn)備工作。

4、整改落實(shí)（截至12月底）

各單位應(yīng)對自查自糾、重點(diǎn)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)制定整改措施并抓好落實(shí)。要做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀(jì)責(zé)任人處理到位。針對整改中發(fā)現(xiàn)的問題，要深入剖析原因，完善制度，強(qiáng)化管理，建立和完善防治“小金庫”的長效機(jī)制。

部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將督促相關(guān)單位做好整改工作。同時(shí)，對重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)的問題統(tǒng)一處理、處罰、處分標(biāo)準(zhǔn)和尺度，依紀(jì)依法處理“小金庫”問題，嚴(yán)肅追究責(zé)任單位和責(zé)任人員的責(zé)任。

整改落實(shí)工作結(jié)束后，各社會團(tuán)體、部屬事業(yè)單位要對全年的“小金庫”專項(xiàng)治理工作進(jìn)行總結(jié)并形成書面報(bào)告，于12月20日前報(bào)部。

四、專項(xiàng)治理的處理原則

對專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要嚴(yán)格按照“依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理。

（一）對自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。凡自查認(rèn)真，糾正及時(shí)的，對責(zé)任單位可以從輕、減輕或免予行政處罰，對有關(guān)責(zé)任人員可以從輕、減輕或免予處分。對自查出的“小金庫”，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等處理。

（二）對被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對責(zé)任單位和責(zé)任人員依法予以行政處罰，并依紀(jì)依法追究責(zé)任。對設(shè)立“小金庫”負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員，嚴(yán)肅追究責(zé)任并依照《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)違紀(jì)行為適用<中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例>若干問題的解釋》、《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》進(jìn)行處理。

（三）對在專項(xiàng)治理工作中走過場的單位，要給予通報(bào)批評并責(zé)令整改；對問題嚴(yán)重的，要依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。

（四）對在專項(xiàng)治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，或在重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，要按照有關(guān)規(guī)定從重處理。對涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

（五）《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見〉的通知》（中辦發(fā)[2009]18號）下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，對其主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人要嚴(yán)肅處理，按照組織程序先予免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。

（六）對在專項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按照國家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。

五、專項(xiàng)治理的組織領(lǐng)導(dǎo)和工作要求

（一）專項(xiàng)治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

根據(jù)2010年專項(xiàng)治理工作的總體部署和工作要求，中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組增列了民政部、國務(wù)院國資委、證監(jiān)會、保監(jiān)會為成員單位。

按照中央要求，結(jié)合我部實(shí)際，經(jīng)部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組第五次會議討論，通過了增加部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員的決議（現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單見附件3）。

我部2010年“小金庫”專項(xiàng)治理工作仍在部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，其中由部負(fù)責(zé)社會團(tuán)體的專項(xiàng)治理工作，由部屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)所管理的國有企業(yè)的專項(xiàng)治理工作。

各省、自治區(qū)、直轄市通信管理局為業(yè)務(wù)主管單位的社會團(tuán)體，應(yīng)按照各地區(qū)對社會團(tuán)體“小金庫”專項(xiàng)治理工作的要求開展治理工作。形成的社會團(tuán)體“小金庫”專項(xiàng)治理書面報(bào)告、報(bào)表按規(guī)定報(bào)各地區(qū)“小金庫”專項(xiàng)治理機(jī)構(gòu)的同時(shí)，抄報(bào)部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

部屬各單位要根據(jù)中央對專項(xiàng)治理工作的新要求，結(jié)合本單位實(shí)際情況，抓好組織落實(shí)工作。2010年專項(xiàng)治理工作要繼續(xù)按照力度不減、機(jī)構(gòu)不撤、隊(duì)伍不散的要求，明確工作目標(biāo)，切實(shí)履行職責(zé)，形成工作合力。

（二）專項(xiàng)治理的工作要求

1、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識

各單位要高度重視此次專項(xiàng)治理工作，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，及時(shí)傳達(dá)有關(guān)文件精神，把思想認(rèn)識統(tǒng)一到中央的決策部署上來，認(rèn)真開展自查自糾，確保取得實(shí)效。

2、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真組織

建立分級負(fù)責(zé)，分口把關(guān)的工作機(jī)制，按照誰主管、誰負(fù)責(zé)的原則，落實(shí)責(zé)任制。尤其是有管理國有及國有控股企業(yè)職責(zé)的事業(yè)單位，應(yīng)承擔(dān)起本次國有企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作的責(zé)任。各單位要嚴(yán)格按照相關(guān)要求，明確責(zé)任人，配備骨干力量組織開展此次專項(xiàng)治理工作。要結(jié)合本單位實(shí)際，研究制定具體工作方案，保證專項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行。

3、統(tǒng)籌兼顧，綜合治理

部屬行政事業(yè)單位應(yīng)將防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)作為重點(diǎn)，在總結(jié)2009年治理工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，按照“標(biāo)本兼治，糾建并舉”的原則，全面、深入剖析問題的根源，從行政管理、資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度、單位內(nèi)部控制機(jī)制和社會監(jiān)督等方面，研究、建立和完善防治“小金庫”的長效機(jī)制。

針對社會團(tuán)體類型多、領(lǐng)域分布廣、收入規(guī)模差距大，部管各社會團(tuán)體應(yīng)結(jié)合本單位實(shí)際情況，把專項(xiàng)治理工作與夯實(shí)社會團(tuán)體財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作相結(jié)合，建立常態(tài)工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)綜合工作成效。

國有企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算專業(yè)性強(qiáng)，其“小金庫”表現(xiàn)形式與黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位不同，因此部屬事業(yè)單位在組織下屬國有及國有控股企業(yè)開展專項(xiàng)治理工作時(shí)，應(yīng)與提高會計(jì)信息質(zhì)量、強(qiáng)化企業(yè)管理、完善法人治理結(jié)構(gòu)、深化企業(yè)改革發(fā)展相結(jié)合，協(xié)調(diào)推進(jìn)，綜合實(shí)施，增強(qiáng)治理實(shí)效。

我部在治理“小金庫”的過程中，繼續(xù)落實(shí)專項(xiàng)治理舉報(bào)制度，請各單位做好舉報(bào)的受理工作，完善舉報(bào)登記和查處督辦制度，制定專人負(fù)責(zé)，做到件件有交待、事事有落實(shí)。認(rèn)真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人，依法依紀(jì)從嚴(yán)查處。部舉報(bào)郵箱、舉報(bào)電話等信息長期有效。

舉報(bào)郵箱：zhilixjk@miit.gov.cn

舉報(bào)電話：010-66017880

舉報(bào)信件郵寄地址：北京市西長安街13號，工業(yè)和信息化部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室 郵編：100804