關(guān)于印發(fā)《基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃管理暫行規(guī)定》的通知


保監(jiān)發(fā)〔2012〕92號(hào)



各保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：

　　為促進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施投資計(jì)劃創(chuàng)新，規(guī)范管理行為，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，維護(hù)投資者合法權(quán)益，我會(huì)制定了《基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃管理暫行規(guī)定》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。


　　


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　中國(guó)保監(jiān)會(huì)

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2012年10月12日


　　基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃管理暫行規(guī)定


　　第一章 總 則

　　第一條 為促進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱債權(quán)投資計(jì)劃）業(yè)務(wù)創(chuàng)新，規(guī)范管理行為，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，維護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》、《保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目試點(diǎn)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）及有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

　　第二條 本規(guī)定所稱債權(quán)投資計(jì)劃，是指保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司等專業(yè)管理機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱專業(yè)管理機(jī)構(gòu)）作為受托人，根據(jù)《管理辦法》和本規(guī)定，面向委托人發(fā)行受益憑證，募集資金以債權(quán)方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，按照約定支付預(yù)期收益并兌付本金的金融產(chǎn)品。

　　債權(quán)投資計(jì)劃的委托人，應(yīng)當(dāng)是能夠識(shí)別、判斷并承擔(dān)債權(quán)投資計(jì)劃投資風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司等法人機(jī)構(gòu)或依法設(shè)立的其他組織。

　　專業(yè)管理機(jī)構(gòu)、獨(dú)立監(jiān)督人等當(dāng)事人參與債權(quán)投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)、《管理辦法》、本規(guī)定及有關(guān)約定，履行相應(yīng)職責(zé)。

　　第三條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)管理運(yùn)用債權(quán)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)，切實(shí)維護(hù)委托人和受益人的合法權(quán)益。

　　第四條 債權(quán)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于專業(yè)管理機(jī)構(gòu)的固有財(cái)產(chǎn)。專業(yè)管理機(jī)構(gòu)因管理、運(yùn)用或者處置債權(quán)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入債權(quán)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；專業(yè)管理機(jī)構(gòu)因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，債權(quán)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)不納入清算范圍。

　　第五條 債權(quán)投資計(jì)劃的受益憑證，應(yīng)當(dāng)在中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì)）認(rèn)可的機(jī)構(gòu)登記和存管，并在符合條件的金融資產(chǎn)交易場(chǎng)所發(fā)行、交易和流通。

　　第六條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)制定債權(quán)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)的政策，依法對(duì)債權(quán)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　第二章 債權(quán)投資計(jì)劃的設(shè)立與發(fā)行

　　第七條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立債權(quán)投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)符合下列能力標(biāo)準(zhǔn)：

　　（一）建立專業(yè)管理體制，設(shè)立專門的子公司或者事業(yè)部。子公司應(yīng)當(dāng)具有健全的公司治理、完善的制度體系、有效的決策機(jī)制、規(guī)范的操作流程，并設(shè)置項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、投資審查、投資管理、信用評(píng)級(jí)、運(yùn)營(yíng)保障、風(fēng)險(xiǎn)管理、法律咨詢等職能部門。事業(yè)部至少具有子公司的專職崗位。

　　（二）信用評(píng)級(jí)部門或者崗位設(shè)置、評(píng)級(jí)系統(tǒng)、評(píng)級(jí)能力等達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

　　（三）建立科學(xué)完善的制度體系，至少包括下列內(nèi)容：

　　1.項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)制度。明確入庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)入庫(kù)項(xiàng)目實(shí)行動(dòng)態(tài)管理；

　　2.項(xiàng)目評(píng)審制度。建立項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)，其中外部專家不少于委員會(huì)總?cè)藬?shù)的三分之一。評(píng)審委員應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性；

　　3.投資決策制度。明確股東大會(huì)、董事會(huì)及相關(guān)決策機(jī)構(gòu)的決策權(quán)限和程序。決策機(jī)構(gòu)成員兼任項(xiàng)目評(píng)審委員的比例，不超過決策機(jī)構(gòu)成員總數(shù)的20%；

　　4.信用評(píng)級(jí)制度。建立適合自身特點(diǎn)的信用評(píng)級(jí)制度和評(píng)估模型，開展主體評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)，明確風(fēng)險(xiǎn)限額和發(fā)行規(guī)模；

　　5.投資問責(zé)制度。建立 “失職問責(zé)、盡職免責(zé)、獨(dú)立問責(zé)”的機(jī)制，所有項(xiàng)目參與人員在各自職責(zé)范圍內(nèi)，承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。

　　（四）投資管理、法律合規(guī)、資產(chǎn)評(píng)估、信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)管理、會(huì)計(jì)審計(jì)等專業(yè)人員不少于20人。其中，具有3年以上項(xiàng)目投資、信貸管理經(jīng)驗(yàn)的人員不少于8人；具有5年以上項(xiàng)目投資、信貸管理經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)專業(yè)資質(zhì)的中級(jí)以上管理人員不少于4人；具有5年以上信用評(píng)級(jí)經(jīng)驗(yàn)的人員不少于3人；債權(quán)投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理人員不少于3人。

　　（五）建立相互制衡的運(yùn)作機(jī)制，并符合下列要求：

　　1.評(píng)審、決策、投資與監(jiān)督相互分離；

　　2.項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、盡職調(diào)查、信用評(píng)級(jí)、項(xiàng)目評(píng)估、決策審批、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、后續(xù)管理等操作流程規(guī)范；

　　3.業(yè)務(wù)崗位職責(zé)明確，嚴(yán)格按照授權(quán)范圍和規(guī)定程序操作。

　　第八條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立的債權(quán)投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

　　（一）專業(yè)管理機(jī)構(gòu)已與償債主體簽訂投資合同，產(chǎn)品基礎(chǔ)資產(chǎn)明確；募集資金投資方向和投資策略符合國(guó)家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策、監(jiān)管政策及相關(guān)規(guī)定；

　　（二）交易結(jié)構(gòu)清晰，制定投資者權(quán)益保護(hù)機(jī)制；

　　（三）債權(quán)投資計(jì)劃受益權(quán)劃分為等額受益憑證；

　　（四）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性要求。

　　第九條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以資金安全為前提，審慎選擇償債主體。償債主體應(yīng)當(dāng)是項(xiàng)目方或者其母公司（實(shí)際控制人），并符合下列條件：

　　（一）經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，具備擔(dān)任融資和償債主體的法定資質(zhì)；

　　（二）具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和良好發(fā)展前景，具有穩(wěn)定可靠的收入和現(xiàn)金流，財(cái)務(wù)狀況良好；

　　（三）信用狀況良好，無違約等不良記錄；

　　（四）還款來源明確、真實(shí)可靠，能夠覆蓋債權(quán)投資計(jì)劃的本金和預(yù)期收益；

　　（五）與專業(yè)管理機(jī)構(gòu)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　第十條 債權(quán)投資計(jì)劃的資金，應(yīng)當(dāng)投資于一個(gè)或者同類型的一組基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。投資項(xiàng)目除符合《管理辦法》第十一條和第十三條規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)滿足下列條件：

　　（一）具有較高的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和良好的社會(huì)影響，符合國(guó)家和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保、節(jié)能等相關(guān)政策；

　　（二）項(xiàng)目立項(xiàng)、開發(fā)、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)等履行法定程序；

　　（三）項(xiàng)目方資本金不低于項(xiàng)目總預(yù)算的30%或者符合國(guó)家有關(guān)資本金比例的規(guī)定；在建項(xiàng)目自籌資金不低于項(xiàng)目總預(yù)算的60%；

　　（四）一組項(xiàng)目的子項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)分別開立財(cái)務(wù)賬戶，確定對(duì)應(yīng)資產(chǎn)，不得相互占用資金。

　　債權(quán)投資計(jì)劃的資金投向，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守本規(guī)定和債權(quán)投資計(jì)劃合同約定，不得用于本規(guī)定或合同約定之外的其他用途。

　　第十一條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立債權(quán)投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)確定有效的信用增級(jí)，并符合下列要求：

　　（一）信用增級(jí)方式與償債主體還款來源相互獨(dú)立。

　　（二）信用增級(jí)采用以下方式或其組合：

　　1.A類增級(jí)方式：國(guó)家專項(xiàng)基金、政策性銀行、上一年度信用評(píng)級(jí)AA級(jí)以上（含AA級(jí)）的國(guó)有商業(yè)銀行或者股份制商業(yè)銀行，提供本息全額無條件不可撤銷連帶責(zé)任保證擔(dān)保。上述銀行省級(jí)分行擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)提供總行授權(quán)擔(dān)保的法律文件，并說明其擔(dān)保限額和已提供擔(dān)保額度。

　　2.B類增級(jí)方式：在中國(guó)境內(nèi)依法注冊(cè)成立的企業(yè)（公司），提供本息全額無條件不可撤銷連帶責(zé)任保證擔(dān)保，并滿足下列條件：

　　（1）擔(dān)保人信用評(píng)級(jí)不低于償債主體信用評(píng)級(jí)；

　　（2）債權(quán)投資計(jì)劃發(fā)行規(guī)模不超過20億元的，擔(dān)保人上年末凈資產(chǎn)不低于60億元；發(fā)行規(guī)模大于20億元且不超過30億元的，擔(dān)保人上年末凈資產(chǎn)不低于100億元；發(fā)行規(guī)模大于30億元的，擔(dān)保人上年末凈資產(chǎn)不低于150億元；

　　（3）同一擔(dān)保人全部擔(dān)保金額，占其凈資產(chǎn)的比例不超過50%。全部擔(dān)保金額和凈資產(chǎn)，依據(jù)擔(dān)保主體提供擔(dān)保的資產(chǎn)范圍計(jì)算確定；

　　（4）償債主體母公司或?qū)嶋H控制人提供擔(dān)保的，擔(dān)保人凈資產(chǎn)不低于償債主體凈資產(chǎn)的1.5倍；

　　（5）擔(dān)保行為履行全部合法程序。

　　3.C類增級(jí)方式：以流動(dòng)性較高、公允價(jià)值不低于債務(wù)價(jià)值2倍，且具有完全處置權(quán)的上市公司無限售流通股份提供質(zhì)押擔(dān)保，或者以依法可以轉(zhuǎn)讓的收費(fèi)權(quán)提供質(zhì)押擔(dān)保，或者以依法有權(quán)處分且未有任何他項(xiàng)權(quán)利附著的、具有增值潛力且易于變現(xiàn)的實(shí)物資產(chǎn)提供抵押擔(dān)保。質(zhì)押擔(dān)保應(yīng)當(dāng)辦理出質(zhì)登記，抵押擔(dān)保辦理抵押物登記，且抵押權(quán)順位排序第一，抵押物價(jià)值不低于債務(wù)價(jià)值的2倍。

　　抵質(zhì)押資產(chǎn)的公允價(jià)值，應(yīng)當(dāng)由具有最高專業(yè)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)定，且每年復(fù)評(píng)不少于一次。抵質(zhì)押資產(chǎn)價(jià)值下降或發(fā)生變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，影響債權(quán)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)安全的，專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取啟動(dòng)止損機(jī)制、增加擔(dān)保主體或追加合法足值抵質(zhì)押品等措施，確保擔(dān)保足額有效。

　　債權(quán)投資計(jì)劃同時(shí)符合下列條件的，可免于信用增級(jí)：

　　（一）償債主體最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度凈資產(chǎn)不低于300億元、年?duì)I業(yè)收入不低于500億元，且符合《管理辦法》和本規(guī)定要求；

　　（二）償債主體最近兩年發(fā)行過無擔(dān)保債券，其主體及所發(fā)行債券信用評(píng)級(jí)均為AAA級(jí)；

　　（三）發(fā)行規(guī)模不超過30億元。

　　第十二條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立債權(quán)投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)開展盡職調(diào)查和可行性研究，科學(xué)設(shè)定交易結(jié)構(gòu)，充分評(píng)估相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格履行各項(xiàng)程序，獨(dú)立開展評(píng)審和決策，并聘請(qǐng)具備相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)設(shè)立債權(quán)投資計(jì)劃的合法合規(guī)性、信用級(jí)別等作出明確判斷和結(jié)論。

　　債權(quán)投資計(jì)劃存在下列情形之一的，專業(yè)管理機(jī)構(gòu)不得發(fā)起設(shè)立該債權(quán)投資計(jì)劃：

　　（一）存在重大法律或合規(guī)性瑕疵，或者法律合規(guī)意見提示重大法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；

　　（二）專業(yè)管理機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門提示重大風(fēng)險(xiǎn)；

　　（三）無內(nèi)部或外部信用評(píng)級(jí)，或者內(nèi)部或外部信用評(píng)級(jí)低于可投資級(jí)別；

　　（四）參與評(píng)審、決策的部門，對(duì)發(fā)起設(shè)立債權(quán)投資計(jì)劃持否定意見；

　　（五）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

　　第十三條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立債權(quán)投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)充分考慮經(jīng)濟(jì)周期和市場(chǎng)環(huán)境，合理確定債權(quán)投資計(jì)劃的預(yù)期收益水平、發(fā)行額度和存續(xù)期限，靈活運(yùn)用分期付息一次還本、等額本息、等額本金等本息償還方式，維護(hù)保險(xiǎn)資金安全及合法權(quán)益。

　　第十四條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立債權(quán)投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)以債權(quán)投資計(jì)劃產(chǎn)品名義開立資金賬戶，落實(shí)資金和資產(chǎn)獨(dú)立運(yùn)營(yíng)及隔離安排。

　　第十五條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立債權(quán)投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，向指定機(jī)構(gòu)報(bào)送材料，依規(guī)注冊(cè)或備案，并在符合條件的金融資產(chǎn)交易場(chǎng)所發(fā)行，實(shí)現(xiàn)受益憑證的登記存管和交易流通。

　　專業(yè)管理機(jī)構(gòu)報(bào)送的材料應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完備、規(guī)范，不得存在應(yīng)報(bào)未報(bào)的合同、協(xié)議或其他與債權(quán)投資計(jì)劃設(shè)立和運(yùn)作相關(guān)的法律文件。

　　第十六條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)發(fā)行債權(quán)投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)向投資者提供認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書、募集說明書、受托等合同、信用評(píng)級(jí)報(bào)告及跟蹤評(píng)級(jí)安排、法律意見書等書面文件（文本），充分披露相關(guān)信息，明示債權(quán)投資計(jì)劃要素，充分揭示并以醒目方式提示各類風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)原則。不得有以下行為：

　　（一）以任何方式保證債權(quán)投資計(jì)劃本金或承諾債權(quán)投資計(jì)劃收益；

　　（二）進(jìn)行公開營(yíng)銷宣傳；

　　（三）推介材料含有與債權(quán)投資計(jì)劃文件不符的內(nèi)容，或者存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等；

　　（四）夸大過往業(yè)績(jī)，或者惡意貶低同行；

　　（五）未公平公正地在不同委托人之間分配債權(quán)投資計(jì)劃；

　　（六）將債權(quán)投資計(jì)劃與其他資產(chǎn)管理產(chǎn)品進(jìn)行捆綁銷售；

　　（七）中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。

　　第十七條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)發(fā)行債權(quán)投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)要求委托人認(rèn)購(gòu)受益憑證前，仔細(xì)閱讀債權(quán)投資計(jì)劃文件的全部?jī)?nèi)容，并在認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書上簽字，申明愿意承擔(dān)債權(quán)投資計(jì)劃的投資風(fēng)險(xiǎn)。專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為委托人查閱債權(quán)投資計(jì)劃文件（含原件）提供便利。委托人獲取債權(quán)投資計(jì)劃信息的，應(yīng)當(dāng)依法履行保密義務(wù)。

　　委托人應(yīng)當(dāng)以自己合法所有的資金認(rèn)購(gòu)債權(quán)投資計(jì)劃受益憑證，不得非法匯集他人資金參與債權(quán)投資計(jì)劃。

　　第十八條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在債權(quán)投資計(jì)劃依規(guī)履行注冊(cè)或備案程序后，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成發(fā)行工作。債權(quán)投資計(jì)劃可采取一次足額發(fā)行，或在募集規(guī)模確定且交易結(jié)構(gòu)一致的前提下，采用限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。分期發(fā)行的，末期發(fā)行距首期發(fā)行時(shí)間一般不超過12個(gè)月。

　　債權(quán)投資計(jì)劃發(fā)行期限屆滿，未能滿足約定的成立條件的，專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行期限屆滿后30日內(nèi)返還委托人已繳付的款項(xiàng)，并加計(jì)同期銀行存款利息。由此產(chǎn)生的相關(guān)債務(wù)和費(fèi)用，由專業(yè)管理機(jī)構(gòu)以固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。

　　注冊(cè)或備案機(jī)構(gòu)及登記、發(fā)行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，分別向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送債權(quán)投資計(jì)劃注冊(cè)或備案情況及發(fā)行情況。

　　第十九條 由債權(quán)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用限于與設(shè)立和管理債權(quán)投資計(jì)劃直接相關(guān)的受托管理費(fèi)、獨(dú)立監(jiān)督費(fèi)、中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)及登記存管費(fèi)和交易發(fā)行費(fèi)等。專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在有關(guān)法律文件中清晰列示費(fèi)用種類和費(fèi)率水平。

　　專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)《管理辦法》及有關(guān)規(guī)定，明確職責(zé)定位，按照市場(chǎng)公允原則，綜合考慮運(yùn)營(yíng)成本、履職需要等，合理確定和收取受托管理費(fèi)用。

　　第二十條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立債權(quán)投資計(jì)劃，其業(yè)務(wù)規(guī)模應(yīng)當(dāng)與資本狀況相適應(yīng)。專業(yè)管理機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)與其發(fā)行并管理債權(quán)投資計(jì)劃余額的比例，不低于2‰。

　　專業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立債權(quán)投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)從該債權(quán)投資計(jì)劃管理費(fèi)收入中計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，計(jì)提比例暫不低于10%，主要用于賠償專業(yè)管理機(jī)構(gòu)因違法違規(guī)、違反受托合同、未盡責(zé)履職等，給債權(quán)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)或受益人造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不足以賠償上述損失的，專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)使用其固有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行賠償。債權(quán)投資計(jì)劃終止清算后，其風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金可以轉(zhuǎn)回。

　　第三章 債權(quán)投資計(jì)劃的管理

　　第二十一條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《管理辦法》和本規(guī)定的要求及債權(quán)投資計(jì)劃約定，開展償債主體、信用增級(jí)、投資項(xiàng)目等的跟蹤管理和持續(xù)監(jiān)測(cè)，有效評(píng)估償債主體資信狀況、還款能力及信用增級(jí)安排的效力，及時(shí)掌握資金使用及投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況。

　　第二十二條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)規(guī)范債權(quán)投資計(jì)劃資金劃撥管理，按照投資合同和用款計(jì)劃撥付投資資金。債權(quán)投資計(jì)劃存續(xù)期間，專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向償債主體發(fā)出還本付息通知，督促其按時(shí)還本付息；償債主體未能及時(shí)償還本息的，應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)擔(dān)保機(jī)制，保全債權(quán)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)。

　　債權(quán)投資計(jì)劃發(fā)生下列情況之一的，專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)停止劃款并視情況采取相應(yīng)措施：

　　（一）項(xiàng)目所在地發(fā)生不可抗力因素，影響項(xiàng)目執(zhí)行和經(jīng)營(yíng)管理；

　　（二）償債主體或項(xiàng)目方挪用資金或者未按規(guī)定用途使用資金，或用款申請(qǐng)不符合計(jì)劃進(jìn)度；

　　（三）償債主體未落實(shí)償債安排，未按時(shí)支付利息、償還本金及其他費(fèi)用；

　　（四）償債主體或者擔(dān)保人涉及重大訴訟，或發(fā)生破產(chǎn)、兼并、重組等重大事項(xiàng)，對(duì)償債能力或擔(dān)保能力造成不利影響；

　　（五）抵質(zhì)押資產(chǎn)價(jià)值下降，低于規(guī)定要求；

　　（六）償債主體或擔(dān)保人出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、現(xiàn)金流嚴(yán)重短缺等不利情形；

　　（七）其他需要停止劃款的情形。

　　第二十三條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)跟蹤評(píng)估償債主體與增信安排，應(yīng)當(dāng)包括但不限于下列事項(xiàng)：

　　（一）按照投資合同約定，要求償債主體及擔(dān)保人報(bào)送上一會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，定期評(píng)估其資信狀況；采用抵押質(zhì)押擔(dān)保的，要求償債主體報(bào)送經(jīng)審計(jì)的抵押質(zhì)押資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息；

　　（二）定期核實(shí)已簽增信合約有效性，確保無可能致使增信無效或增信效力弱化的他項(xiàng)權(quán)利存在；

　　（三）定期或者不定期了解償債主體和擔(dān)保人主要人員變動(dòng)、業(yè)務(wù)調(diào)整以及是否涉及重大案件和其他相關(guān)情況。

　　債權(quán)投資計(jì)劃存續(xù)期間，每年跟蹤信用評(píng)級(jí)不少于一次。

　　第二十四條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)管理債權(quán)投資計(jì)劃，不得存在以下行為：��

　　（一）以債權(quán)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)對(duì)外提供擔(dān)保；

　　（二）以債權(quán)投資計(jì)劃協(xié)助關(guān)聯(lián)公司與債權(quán)投資計(jì)劃相關(guān)當(dāng)事人發(fā)生他項(xiàng)交易；

　　（三）引入關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)擔(dān)任或變相擔(dān)任債權(quán)投資計(jì)劃的獨(dú)立監(jiān)督人；

　　（四）將不同債權(quán)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)相互交易；

　　（五）挪用債權(quán)投資計(jì)劃資金或者財(cái)產(chǎn)；

　　（六）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他情形。

　　第二十五條 債權(quán)投資計(jì)劃獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)明確監(jiān)督責(zé)任，加強(qiáng)監(jiān)督能力建設(shè)，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)由受益人選聘確定。

　　第二十六條 獨(dú)立監(jiān)督人除遵守《管理辦法》有關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

　　（一）核對(duì)償債主體或項(xiàng)目方提出的用款申請(qǐng)是否符合資金用途和實(shí)際工程進(jìn)度；

　　（二）監(jiān)督債權(quán)投資計(jì)劃資金劃撥；

　　（三）監(jiān)督、評(píng)估項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)；

　　（四）監(jiān)督償債主體還本付息資金安排及支付情況；

　　（五）關(guān)注停止劃款情形出現(xiàn)后，專業(yè)管理機(jī)構(gòu)處理情況；

　　（六）及時(shí)與受益人溝通，報(bào)告專業(yè)管理機(jī)構(gòu)和償債主體情況。

　　第二十七條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定債權(quán)投資計(jì)劃財(cái)務(wù)管理制度，確定會(huì)計(jì)核算方法、賬務(wù)處理原則，合理計(jì)量公允價(jià)值。專業(yè)管理機(jī)構(gòu)制定的債權(quán)投資計(jì)劃財(cái)務(wù)管理制度，應(yīng)當(dāng)經(jīng)受益人大會(huì)批準(zhǔn)。

　　專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為不同債權(quán)投資計(jì)劃分別建立會(huì)計(jì)賬戶和業(yè)務(wù)臺(tái)賬，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，單獨(dú)核算管理。償債主體、登記存管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按約定，分別向?qū)�業(yè)管理機(jī)構(gòu)提供運(yùn)營(yíng)管理財(cái)務(wù)信息和登記存管信息。

　　第二十八條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照約定，向受益人分配并支付債權(quán)投資計(jì)劃收益和本金。變更分配或支付日期的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過受益人大會(huì)審議通過。

　　第二十九條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照約定，制定債權(quán)投資計(jì)劃分配方案，分配債權(quán)投資計(jì)劃收益并兌付本金。未能按期分配或兌付的，應(yīng)當(dāng)按照約定及時(shí)通知受益人。

　　第三十條 債權(quán)投資計(jì)劃終止，專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定和債權(quán)投資計(jì)劃約定，做好清算工作：

　　（一）債權(quán)投資計(jì)劃終止前10個(gè)工作日內(nèi)，成立清算小組，指定清算責(zé)任人，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其他中介機(jī)構(gòu)協(xié)助清算；

　　（二）與獨(dú)立監(jiān)督人和受益人復(fù)核清算資產(chǎn)價(jià)值；

　　（三）在中介服務(wù)機(jī)構(gòu)審計(jì)、評(píng)估、法律工作結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)，形成清算方案，提交受益人等當(dāng)事人；

　　（四）向登記存管機(jī)構(gòu)申請(qǐng)注銷受益憑證登記；

　　（五）其他約定的清算事項(xiàng)。

　　第三十一條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《管理辦法》第十九條規(guī)定，出具清算報(bào)告，并按照約定方式通知受益人和獨(dú)立監(jiān)督人。合計(jì)持有三分之二受益權(quán)的受益人，在規(guī)定期限內(nèi)未對(duì)清算報(bào)告提出書面異議，視為認(rèn)可。專業(yè)管理機(jī)構(gòu)可以解除清算報(bào)告所列責(zé)任，專業(yè)管理機(jī)構(gòu)有不當(dāng)行為的除外。

　　第三十二條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照債權(quán)投資計(jì)劃約定，書面通知受益人接收清算資產(chǎn)。

　　受益人應(yīng)當(dāng)及時(shí)確認(rèn)清算方案，接收清算資產(chǎn)。受益人未能及時(shí)接收的，由專業(yè)管理機(jī)構(gòu)保管，保管費(fèi)用和相關(guān)費(fèi)用由該項(xiàng)資產(chǎn)承擔(dān)。專業(yè)管理機(jī)構(gòu)不得運(yùn)用保管資產(chǎn)，保管期間產(chǎn)生的收益屬于保管資產(chǎn)。

　　第四章 受益人大會(huì)

　　第三十三條 受益人大會(huì)由債權(quán)投資計(jì)劃全體受益人組成。受益人大會(huì)召開、提交議題和審議表決等事項(xiàng)，按照受益人大會(huì)章程執(zhí)行，并遵守《管理辦法》有關(guān)規(guī)定。

　　受益人大會(huì)章程應(yīng)當(dāng)至少包括受益人大會(huì)職責(zé)、受益人權(quán)利和義務(wù)、議事規(guī)則、表決流程、信息披露和章程修改等。

　　第三十四條 受益人大會(huì)可以采取現(xiàn)場(chǎng)方式召開，也可以采取通訊等方式召開。每一份受益憑證具有一票表決權(quán)，受益人可以委托代理人出席受益人大會(huì)并行使表決權(quán)。��

　　第三十五條 受益人大會(huì)由持有債權(quán)投資計(jì)劃三分之一以上受益權(quán)份額的受益人提議召開，由持有二分之一以上表決權(quán)的受益人或其授權(quán)代理人出席方可舉行。發(fā)生嚴(yán)重影響債權(quán)投資計(jì)劃執(zhí)行的重大突發(fā)事件的，任一受益人或者其授權(quán)代理人都可以提議召開并負(fù)責(zé)召集臨時(shí)受益人大會(huì)。

　　第三十六條 召集人召集受益人大會(huì)，應(yīng)當(dāng)至少提前30個(gè)工作日通知受益人大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。

　　受益人大會(huì)不得就未經(jīng)通知的事項(xiàng)進(jìn)行表決。

　　第三十七條 以下事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由受益人大會(huì)審議決定：

　　（一）受益人大會(huì)章程；

　　（二）獨(dú)立監(jiān)督合同；

　　（三）提前終止受托合同或者延長(zhǎng)債權(quán)投資計(jì)劃期限；

　　（四）改變債權(quán)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方式；

　　（五）更換專業(yè)管理機(jī)構(gòu)或獨(dú)立監(jiān)督人；

　　（六）調(diào)整專業(yè)管理機(jī)構(gòu)報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)。

　　第三十八條 受益人大會(huì)就審議事項(xiàng)作出的決定，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席大會(huì)的受益人或其授權(quán)代理人所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過；但提前終止受托合同或者延長(zhǎng)債權(quán)投資計(jì)劃期限、改變債權(quán)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方式、更換專業(yè)管理機(jī)構(gòu)及獨(dú)立監(jiān)督人的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席大會(huì)的受益人或其授權(quán)代理人所持表決權(quán)三分之二以上通過。

　　受益人大會(huì)決定的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知相關(guān)當(dāng)事人，并向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。

　　第三十九條 受益人大會(huì)由召集人整理會(huì)議紀(jì)要，并由出席大會(huì)的受益人或者其授權(quán)代理人簽名確認(rèn)。召集人應(yīng)當(dāng)將有關(guān)議案、大會(huì)決議、出席會(huì)議人員簽名冊(cè)、受益人授權(quán)委托書和會(huì)議紀(jì)要等送專業(yè)管理機(jī)構(gòu)存檔，并報(bào)送獨(dú)立監(jiān)督人。

　　第四十條 獨(dú)立監(jiān)督人可以列席受益人大會(huì)，并根據(jù)議題需要，向受益人大會(huì)說明有關(guān)事項(xiàng)。

　　第五章 信息披露

　　第四十一條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定和債權(quán)投資計(jì)劃文件約定，以適當(dāng)、可行的方式，按時(shí)披露信息，并保證所披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　第四十二條 受益人有權(quán)向?qū)�業(yè)管理機(jī)構(gòu)查詢與債權(quán)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)相關(guān)的信息，專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在不損害其他受益人合法權(quán)益的前提下，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。��

　　第四十三條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)管理債權(quán)投資計(jì)劃，除按照《管理辦法》第七十條規(guī)定披露信息外，還應(yīng)當(dāng)披露下列信息：

　　（一）償債主體、投資項(xiàng)目及增信安排情況；

　　（二）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的償債主體年度財(cái)務(wù)報(bào)表；

　　（三）債權(quán)投資計(jì)劃跟蹤信用評(píng)級(jí)；

　　（四）債權(quán)投資計(jì)劃本息回收和兌付情況；

　　（五）債權(quán)投資計(jì)劃涉及關(guān)聯(lián)交易金額、占債權(quán)投資計(jì)劃資產(chǎn)余額比例、實(shí)際轉(zhuǎn)讓價(jià)格和市場(chǎng)公允價(jià)格等；

　　（六）債權(quán)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失及產(chǎn)生原因；

　　（七）與債權(quán)投資計(jì)劃相關(guān)的重大突發(fā)事件；

　　（八）債權(quán)投資計(jì)劃約定或者中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定披露的信息。

　　第六章 風(fēng)險(xiǎn)控制

　　第四十四條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)開展債權(quán)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)持續(xù)評(píng)估投資管理能力，并根據(jù)市場(chǎng)變化、業(yè)務(wù)規(guī)模等因素，不斷加強(qiáng)能力建設(shè)，確保始終符合規(guī)定要求和業(yè)務(wù)需要。

　　第四十五條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)開展債權(quán)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，覆蓋項(xiàng)目開發(fā)、信用評(píng)級(jí)、項(xiàng)目評(píng)審、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

　　（一）項(xiàng)目開發(fā)。專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定債權(quán)投資計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)理，組織開展項(xiàng)目立項(xiàng)、盡職調(diào)查、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、商務(wù)談判、后續(xù)管理、資金回收等并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。

　　（二）信用評(píng)級(jí)。專業(yè)管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部信用評(píng)級(jí)人員應(yīng)當(dāng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，獲取全面、真實(shí)、客觀信息，采用定性與定量相結(jié)合的分析方法，提出投資意見，持續(xù)評(píng)估償債主體資質(zhì)狀況，還款來源穩(wěn)定性、可靠性、充足性及增信安排的效力。專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部信用評(píng)級(jí)，減少對(duì)外部信用評(píng)級(jí)的依賴，通過內(nèi)部信用評(píng)級(jí)印證外部評(píng)估結(jié)論，實(shí)質(zhì)性判斷風(fēng)險(xiǎn)程度和信用質(zhì)量的變化。

　　（三）項(xiàng)目評(píng)審。項(xiàng)目評(píng)審人員應(yīng)當(dāng)綜合項(xiàng)目經(jīng)理提交的立項(xiàng)申請(qǐng)和投資建議、中介機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)論、信用評(píng)級(jí)人員的評(píng)級(jí)結(jié)論等，對(duì)項(xiàng)目的合法合規(guī)性、經(jīng)濟(jì)效益、資金落實(shí)、還款資金來源和增信安排等進(jìn)行評(píng)估和審核，充分揭示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，形成評(píng)審結(jié)論，并向項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)提出明確的評(píng)審意見。

　　（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立債權(quán)投資計(jì)劃總責(zé)任人和各環(huán)節(jié)責(zé)任人機(jī)制；風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人，全程監(jiān)督債權(quán)投資計(jì)劃運(yùn)作，加強(qiáng)后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)警，做好跟蹤檢查、監(jiān)測(cè)，評(píng)估相關(guān)責(zé)任人的履職情況，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)，提出整改建議。風(fēng)險(xiǎn)管理部門履職應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不受投資管理及投資評(píng)審決策部門干預(yù)。

　　第四十六條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)董事會(huì)負(fù)責(zé)制定債權(quán)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)規(guī)劃，審批和監(jiān)督業(yè)務(wù)開展情況，建立定期審查和評(píng)價(jià)機(jī)制，并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。

　　第四十七條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)開展債權(quán)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循誠(chéng)實(shí)信用、公平公正原則，不得收取或變相收取與發(fā)起設(shè)立和履行職責(zé)無關(guān)的費(fèi)用；不得通過發(fā)起設(shè)立或利用債權(quán)投資計(jì)劃，與相關(guān)當(dāng)事人發(fā)生涉及利益輸送、利益轉(zhuǎn)移或獲取超出受托職責(zé)以外額外利益的交易行為。不得采用壓低費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)、打折或者變相打折等手段，實(shí)施惡性競(jìng)爭(zhēng)。

　　第四十八條 債權(quán)投資計(jì)劃存續(xù)期間發(fā)生異常、重大或突發(fā)等風(fēng)險(xiǎn)事件，專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即采取有效措施，啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，并在5個(gè)工作日內(nèi)向受益人、獨(dú)立監(jiān)督人等相關(guān)當(dāng)事人和中國(guó)保監(jiān)會(huì)履行信息披露和報(bào)告義務(wù)。

　　第七章 監(jiān)督管理

　　第四十九條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)除按照《管理辦法》第七十條有關(guān)規(guī)定，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告?zhèn)鶛?quán)投資計(jì)劃設(shè)立和運(yùn)營(yíng)情況外，每年度還應(yīng)當(dāng)報(bào)告以下內(nèi)容：

　　（一）子公司或者事業(yè)部運(yùn)營(yíng)狀況；

　　（二）各級(jí)管理人員履職情況。

　　第五十條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)依法對(duì)專業(yè)管理機(jī)構(gòu)發(fā)起設(shè)立和管理債權(quán)投資計(jì)劃的能力和行為，以及其他各相關(guān)當(dāng)事人參與債權(quán)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管檢查，必要時(shí)可聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助檢查。

　　第五十一條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)開展債權(quán)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)能力下降，不再符合監(jiān)管規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)制定整改方案，落實(shí)整改措施，并向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告；經(jīng)整改重新符合監(jiān)管規(guī)定前，不得發(fā)起設(shè)立新的債權(quán)投資計(jì)劃。

　　第五十二條 專業(yè)管理機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員違反本規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將記錄其不良行為并依法予以處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以依法暫停或終止違規(guī)機(jī)構(gòu)及人員從事債權(quán)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)的資質(zhì)。

　　第五十三條 為債權(quán)投資計(jì)劃提供服務(wù)的專業(yè)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范和職業(yè)道德，客觀公正、勤勉盡責(zé)，獨(dú)立發(fā)表專業(yè)意見。上述中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或人員未盡責(zé)履職，或其出具的報(bào)告含有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　第八章 附 則

　　第五十四條 本規(guī)定由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　第五十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。《保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃管理指引（試行）》（保監(jiān)發(fā)〔2007〕53號(hào)）、《基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃產(chǎn)品設(shè)立指引》（保監(jiān)發(fā)〔2009〕41號(hào)）同時(shí)廢止。