關于印發《阜新市利用國際金融組織和外國政府貸款管理暫行規定》的通知

阜政辦發〔2010〕77號


各縣、區人民政府，市政府各部門，中省直各單位：
　　經市政府同意，現將《阜新市利用國際金融組織和外國政府貸款管理暫行規定》印發給你們，請認真遵照執行。



　　　　　　　　　　　　　　　　　二○一○年九月十日



阜新市利用國際金融組織和外國政府貸款管理暫行規定

第一章 總 則

　　第一條 為進一步完善、規范和加強我市利用國際金融組織和外國政府貸款管理工作，提高資金利用效率，有效防范政府財政風險，根據《國際金融組織貸款和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第38號）、《遼寧省國際金融組織貸款項目提款報帳管理辦法實施細則》（遼財債〔2008〕147號）及《阜新市政府債務管理暫行辦法》（市政府令第85號）等有關文件的規定，結合我市實際，制定本規定。
　　第二條 本規定適用于國際金融組織貸款和外國政府貸款中，由國家、省財政部門轉貸給我市各級政府的貸款資金及項目的管理。
　　第三條 本規定所稱國際金融組織貸款（以下簡稱貸款，下同）系指世界銀行貸款和亞洲開發銀行貸款以及與其相關的聯合融資貸款；外國政府貸款是指財政部經國務院批準代表國家向外國政府、北歐投資銀行等統一籌借并形成政府外債的貸款，國務院批準的參照外國政府貸款管理的其他國外貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯合融資。
　　第四條 按照“統一領導，歸口管理，分工合作，各司其職”的原則，縣級以上政府財政部門（含縣級，下同）負責本級政府利用國際金融組織貸款管理工作。貸款項目的管理應以貸款資金的債權債務為主線，做到債務責任清晰明確，責、權、利相結合，借、用、還相統一。
　　利用國際金融組織貸款和外國政府貸款實行分級負責制，項目單位向同級政府、財政部門提供貸款還貸承諾，各縣區人民政府、各開發區管委會及其財政部門向上級政府、財政部門提供貸款還貸及擔保承諾。縣級以上政府財政部門受同級政府的委托，層層簽定轉貸協議，落實債權債務和應承擔的外匯風險。

　　第二章 貸款項目的立項申報及評估

　　第五條 項目的立項申報應根據地方國民經濟發展戰略，并結合國家宏觀政策和國際金融組織資金投向，由項目單位分別向當地縣級以上發展和改革、財政部門提出立項申請，逐級審核呈報，當項目被省級以上（含省級）計劃、財政部門列入貸款計劃后，項目單位應進行利用貸款的前期準備工作，并將有關批件報同級財政部門備案。
第六條 貸款項目的立項、申報、評估、資料的收集及可行性研究等前期準備工作，必須按規定報當地發展和改革、財政部門審核，經批準后逐級上報到省發展和改革、財政部門。
　　縣級以上發展和改革、財政部門對貸款立項要重點把關，調查了解和綜合評價立項項目的科學性、可靠性、可行性和效益性；嚴格審查立項單位的財務、各種費用和配套資金來源及可靠程度、債務償還能力等。對無償還能力和不符合貸款條件的地方和單位，取消立項資格。

　　第三章 貸款的轉貸、償還及管理

　　第七條 縣級以上財政部門作為本級人民政府債權債務代理人，代表本級政府與申請貸款的地方和部門簽署項目轉貸協議。涉及市直部門的貸款項目，市級財政部門同項目單位主管部門及項目單位簽署轉貸協議書；涉及各縣區、各開發區的貸款項目，市級財政部門與各縣區人民政府、各開發區管委會及其財政部門簽署轉貸協議。對已有的債務，照此程序層層辦理轉貸手續。
　　簽署轉貸協議，必須經地方政府及財政、項目單位主管部門和項目單位法定代表人簽字并加蓋公章。
　　第八條 縣級以上財政部門和項目單位統一設置貸款專戶，專戶儲存、專款專用、專帳核算，做好項目貸款資金的報帳、支付及其他資金的撥付工作。
　　第九條 項目單位根據轉貸協議的約定繳納利息、承諾費和貸款本金。縣級以上財政部門下達的利息、承諾費、本金幣種換算率和期限通知單，項目單位要按時足額上劃。
　　第十條 縣級以上政府及其財政部門同項目單位簽署轉貸協議后，債務責任不受項目單位法定代表人的變動及行政區劃調整、單位分立、合并等因素的影響，轉貸協議仍合法有效，債務依照有關法律規定承擔。
　　第十一條 建立政府償債準備金，作為本級人民政府依法履行債務擔保義務的資金。
　　第十二條 政府償債準備金來源包括：
　　（一）項目實施期內，按項目單位同級財政部門安排的配套資金年度計劃的10％提取，由項目單位向同級財政部門繳納或由同級財政部門直接預留；
　　（二）縣級以上人民政府按本級政府貸款余額的1％或當年應還貸款額30－50％的比例，安排年度預算；
　　（三）項目單位每年按實際到位的累計貸款額的1％，以自有資金（預算外資金和其它收入）向同級財政部門繳納政府償債準備金，直至達到貸款總額的15％；
　　（四）項目單位使用貸款見效有收益的，自收益之日起，每年按照項目收益總額的25％，向同級財政部門繳納政府償債準備金，直至達到貸款額的80％；
　　（五）貸款存入銀行所取得利息收入的50％
　　（六）償債基金增值收益；
　　（七）依法可以用于償還債務的其它資金。
　　市、縣財政部門從上述資金來源中提取的政府償債準備金，達到一定數額，足以償還貸款本金和支付利息、承諾費時，市、縣財政部門不再提取。
第十三條 政府償債準備金每年上交一次，由縣級以上財政部門統一管理，分項目核算，專戶儲存，專款專用。項目單位如不能按期還貸，財政部門應報請本級政府決定以償債準備金履行償債、擔保義務。
　　第十四條 項目單位上交的政府償債準備金，各級財政部門在項目單位最后一次還款時，對項目單位的償債準備金進行清算，結余額退還。各級財政預算安排的償債資金，待各級貸款項目債務清償結束，歸還同級財政預算。
　　第十五條 市級財政部門轉貸給各縣區政府及各開發區管委會并由地方財政負責統還的貸款債務支出，應納入地方財政預算管理。
　
　　第四章 資金使用與管理

　　第十六條 項目資金實行報帳制。項目單位必須嚴格按照國際金融組織和外國政府規定的類別、金額和比例報帳。項目先由國內配套資金墊付實施，工程進度達到國際金融組織要求的金額后，方可申請報帳。報帳資金必須用于報帳的項目，不得截留、挪用項目貸款資金。
　　第十七條 報帳實行“事前控制、事中監督、事后檢查”。項目單位辦理提款報帳時，執行《遼寧省國際金融組織貸款項目提款報帳管理辦法實施細則》，分別填制《提款申請書》和《費用報表》，項目提款人要簽字蓋章，承諾提款所有文件的真實、合法、有效，并承擔因文件不合法、不真實而引起的法律責任。項目單位同級財政部門和市級財政部門審核簽字后，到省財政部門和省級項目主管部門報帳。不符合貸款支付程序和要求的，不予支付；報虛帳、假帳一經查出收回本金，并追究其責任。
　　第十八條 各級配套資金及項目單位自籌資金應按計劃足額落實到位。對配套資金不到位的地方和項目單位，市級財政部門將停止支付貸款資金；對配套資金到位及時的地方和項目單位，按期進行項目的報帳和支付貸款資金。
　　第十九條 市、縣財政部門應根據項目工程進度及時撥付提款報帳資金和各級配套資金，除特殊情況外，資金到帳之日起七日內應到項目單位，發揮資金的效率。
　　
　　第五章 項目管理與監督

　　第二十條 項目主管部門應按要求成立項目辦。各級項目辦和項目單位應配備專職財務管理人員，使用統一印制的憑證、帳簿，按照財政部財際字〔1999〕165號文件規定進行會計核算。
　　第二十一條 各級項目辦應按有關政策、法令和規定編制匯總會計報表。年度財務決算報表經同級財政、審計部門審核后（連同審計意見）上報。
　　第二十二條 項目主管部門的項目辦和項目單位負責組織實施工程建設，并通過招標聘用監理工程師全程監理。監理工程師要對完工工程項目質量給予獨立的評價并簽字。由項目辦負責人、施工單位負責人和監理工程師對工程進行驗收，并聯合簽字蓋章。
　　第二十三條 各級項目辦和項目單位，接受縣級以上財政、審計部門的監督和檢查。縣級以上財政、審計部門有權查閱各級項目辦和項目單位的財務會計資料以及工程建設記錄、物資耗用帳務資料等。
　　第二十四條 縣級以上財政部門參與項目的評價、總結和運營計劃的制訂工作，并隨時對項目的效益情況進行了解、跟蹤和預測分析。
　　第二十五條 項目完成后，各級項目辦要會同有關部門對項目的資產、債權、債務進行全面的審查清理，編制竣工決算表、資產負債表、交付使用資產明細表和債權、債務清單，報市級財政部門審核后，上報省級財政部門批準，項目辦向項目使用單位辦理移交手續。
　　第二十六條 利用國際金融組織貸款建成的項目，在有利于發揮項目效益和償還債務的情況下，經同級政府及相關部門依法批準后，方可進行經營權轉讓或所有權結構的調整。
　　
　　第六章 罰 則

　　第二十七條 縣級以上財政部門應嚴格執行國家、財政部及省財政廳關于貸款債務風險管理的有關規定。
　　對拖欠貸款債務的地方和項目單位，自拖欠之日起一個月以后，按所欠債務按日加收1‰的滯納金。
　　項目所在地政府拖欠貸款債務的，市級財政部門將暫停該地方利用國際金融組織貸款新項目的申報工作。
　　第二十八條 因項目所在地政府拖欠貸款債務，導致省級財政部門扣減市級財政轉移支付資金和各項專項資金時，由市級財政部門比照省財政部門扣款方式予以扣減項目所在地政府的轉移支付資金和各項專項資金。
　　第二十九條 縣級以上財政部門、項目主管部門及項目單位截留、挪用國際金融組織轉貸資金或變賣項目物資的，由市級財政部門停撥轉貸資金及其他資金。
　　
　　第七章 附 則

　　第三十條 本規定由市財政局負責解釋。
　　第三十一條 本規定自印發之日起施行。