北海市人民政府關(guān)于印發(fā)《北海市投融資平衡補償機制操作細則》的通知

北政發(fā)〔2010〕44號


各縣、區(qū)人民政府，市政府各部門，各管委會，市直各事業(yè)、企業(yè)單位：

《北海市投融資平衡補償機制操作細則》已經(jīng)市十三屆人民政府第75次常務(wù)會議研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
二○一○年八月二十日


北海市投融資平衡補償機制操作細則

第一章 總則

第一條 為加強政府投融資管理，增強政府投融資能力，切實發(fā)揮政府投融資主體的引導和帶動作用，加快推進投融資平臺建設(shè),逐步建立科學、規(guī)范、有效的投融資運作管理體制，根據(jù)《中共北海市委員會北海市人民政府關(guān)于加強投融資平臺建設(shè)的意見》（北發(fā)〔2009〕11號）、《北海市投融資平臺企業(yè)項目投融資平衡補償暫行辦法》（北發(fā)〔2009〕13號）精神，制定本操作細則。
第二條 本操作細則所稱的投融資平臺企業(yè)是指北海市城市建設(shè)投資發(fā)展有限公司、北海市路港建設(shè)投資開發(fā)有限公司、北海旅游集團公司等承擔政府投融資任務(wù)的國有獨資企業(yè)。
第三條 本操作細則適用于北海市財政局、市土地主管部門、市國資主管部門和北海市各投融資平臺企業(yè)及北海市土地儲備中心等。
第四條 項目投資平衡補償金額計算公式。經(jīng)監(jiān)管部門審核確認的項目投入＋融資合理成本＋合理利潤＋移交前的維護成本＝現(xiàn)金劃撥＋項目匹配收儲土地收益＋特許經(jīng)營權(quán)收益＋項目經(jīng)營收益（特指經(jīng)營性項目）。
第五條 現(xiàn)金劃撥的資金來源。包括上級財政撥付的用于投融資平臺企業(yè)的項目資金和市財政對該項目的配套資金以及市財政每年將收取的鐵山港工業(yè)區(qū)市政設(shè)施配套費加上每年安排一定數(shù)額的城市建設(shè)維護費、旅游產(chǎn)業(yè)專項資金、重大項目建設(shè)資金等用于投融資平臺平衡補償?shù)默F(xiàn)金劃撥。

第二章 申報程序

第六條 投融資平臺企業(yè)根據(jù)市政府審定的項目，提出項目投資平衡補償?shù)纳暾垺?br>第七條 投融資平臺企業(yè)提出項目投資平衡補償?shù)纳暾垥r，除了對土地出讓收益和特許經(jīng)營權(quán)收益進行補償作出計劃建議外，還要對下一年度準備開工建設(shè)的項目所要平衡補償?shù)默F(xiàn)金劃撥資金和還債資金計劃作出計劃建議
第八條 投融資平臺企業(yè)應(yīng)當在每年10月前向市國土資源局報送下一年土地儲備、出讓計劃，由市政府土地審批委員會審定后按計劃收儲及公開出讓。
第九條 投融資平臺企業(yè)應(yīng)當在每年10月前向市財政局報送下一年度的用款計劃。
第十條 投資平衡補償申請時應(yīng)提供的材料。
1.項目投資平衡補償?shù)纳暾垐蟾婕笆袊�資委的審核意見。
2.經(jīng)審批的項目可行性研究報告。
3.項目投資預（概）算和市財政投資評審中心出具的項目投資預算評審結(jié)論。
4.市政府對項目的審定批準文件。
5.經(jīng)監(jiān)管部門審核確認的項目投入材料。
6.融資成本材料。
7.下一年度準備開工建設(shè)的項目情況。
8.下一年度項目還債資金計劃。
9.下一年度項目銀行貸款計劃。
10.其他需要提供的材料。

第三章 審批程序

第十一條 項目投資平衡補償審批程序：
1.金額測算：由市財政局牽頭，市發(fā)展改革委、建委、國土資源局、審計局和相關(guān)職能部門組成審核小組對補償金額進行測算。必要時可聘請中介機構(gòu)進行評估,評估費用由企業(yè)支付,計入項目成本。
2.協(xié)商制訂方案：由市財政局商市國土資源局和相關(guān)部門與投融資平臺共同協(xié)商,根據(jù)投融資平臺企業(yè)注入資產(chǎn)、土地收儲等實際情況以及投融資平臺企業(yè)所有項目，提出對項目投資平衡補償方案意見。
3.將制訂的平衡補償方案報市政府審批。
第十二條 在項目投資平衡補償審批提出對項目投資平衡補償方案意見時，要按照第一章的規(guī)定,區(qū)別不同情況，合理提出補償方案意見。
第十三條 投資數(shù)額大并且建設(shè)周期長的項目，可根據(jù)投融資平臺企業(yè)投入的資金及工程進度分年度進行平衡補償。
第十四條 平衡補償方案可采用按年度分項目制訂的方法，平衡補償方案要細化到項目和投融資平臺企業(yè)。

第四章 預算編制

第十五條 市政府批準投資平衡補償方案后，市財政局、國土資源局等部門依據(jù)方案做好預算編制工作。
第十六條 預算編制包括土地儲備、土地出讓計劃編制和資金預算計劃編制等。
第十七條 在編制土地儲備計劃時，要充分考慮完善城市土地儲備制度，建立土地儲備基金，改變土地儲備模式，增強政府對土地市場的調(diào)控能力等。
第十八條 土地出讓收入（按出讓成交價扣除耕地占用稅后）要全額上繳財政，相關(guān)支出由財政通過基金預算支出予以安排。
第十九條 在編制資金預算計劃時，要根據(jù)第九條“項目投資平衡補償金額計算公式”計算出“現(xiàn)金劃撥”金額，從而測算出下一年度的資金安排計劃。
第二十條 在編制資金預算計劃時，要首先使用項目匹配收儲土地收益、特許經(jīng)營權(quán)收益、項目經(jīng)營收益（特指經(jīng)營性項目）來安排，在上述收益不足予安排補償時，再考慮使用第十條規(guī)定的“現(xiàn)金劃撥的資金來源”來安排。編制資金預算計劃要充分考慮財政的財力可能。
第二十一條 編制資金預算計劃要做到全年綜合平衡。除了有很特殊的情況外，一般不作調(diào)整。如確實需要調(diào)整的，要報市政府同意后，在下半年調(diào)整預算時進行調(diào)整，并報市人大批準后實施。

第五章 撥付程序

第二十二條 市財政根據(jù)市人大批準的預算計劃，按投融資平臺企業(yè)的項目進度辦理相關(guān)撥付手續(xù)，確保補償資金及時全額到位。
第二十三條 市人大批準預算計劃后一個月內(nèi)，由市財政局（經(jīng)建科）將預算計劃下達到各投融資平臺企業(yè)。
第二十四條 各投融資平臺企業(yè)根據(jù)項目進度向市財政局提出項目投資平衡補償資金撥付的申請，并辦理相關(guān)撥付手續(xù)。
第二十五條 市財政局（經(jīng)建科）收到各投融資平臺企業(yè)提出項目投資平衡補償資金撥付的申請后，對資金撥付的申請?zhí)岢鰧徍艘庖妶缶址止茴I(lǐng)導、局長審批。
第二十六條 市財政局相關(guān)科室（經(jīng)建科、預算科、國庫科）根據(jù)局領(lǐng)導的批示，辦理資金撥付。
第二十七條 各投融資平臺企業(yè)收到市財政局撥付資金后，作增加項目資本金處理。
第二十八條 涉及土地出讓金撥付的，按《北海市投融資平臺企業(yè)項目投融資平衡補償暫行辦法》（北發(fā)〔2009〕13號）辦理土地收儲成本核算及撥付手續(xù)。各投融資平臺企業(yè)申請各專庫土地收益資金撥付時，由市財政局（經(jīng)建科）辦理相關(guān)撥付手續(xù)。

第六章 監(jiān)督管理

第二十九條 項目投資平衡補償方案批準后，投融資平臺企業(yè)應(yīng)按時保質(zhì)完成項目建設(shè)，盈虧自負。市財政不再對投融資平臺企業(yè)的資金追加報告進行處理。
第三十條 投融資平臺企業(yè)堅持市場經(jīng)營原則，各企業(yè)在資產(chǎn)與負債、投入與產(chǎn)出、現(xiàn)金流三個方面保持相對平衡，防止投資過度膨脹所帶來的經(jīng)營風險和財務(wù)風險，實行穩(wěn)健的財務(wù)政策。
第三十一條 堅持凈資產(chǎn)與負債的平衡。要把凈資產(chǎn)與負債的比例維持在1∶1左右，即把資產(chǎn)負債率控制在50％左右，實現(xiàn)凈資產(chǎn)與負債的平衡。
第三十二條 堅持現(xiàn)金流的平衡。現(xiàn)金流的平衡是指投資公司的資金調(diào)度，要做好整個公司的現(xiàn)金需求和供給的調(diào)劑，必須保證現(xiàn)金流的平衡即需求和供給的基本平衡，實現(xiàn)現(xiàn)金流的良性周轉(zhuǎn)。
第三十三條 堅持投入與產(chǎn)出或投入與來源要平衡。在接受政府部門下達的具體投資建設(shè)任務(wù)時，必須堅持經(jīng)濟規(guī)律、價值規(guī)律和市場原則。
第三十四條 各投融資平臺企業(yè)必須嚴格區(qū)分政府性城市建設(shè)資金、經(jīng)營業(yè)務(wù)資金和日常管理資金。對通過政府性城市建設(shè)項目融通資金、財政預算內(nèi)安排資金、其他用于政府性城市建設(shè)項目的資金等實行分項目核算。
第三十五條 各投融資平臺企業(yè)根據(jù)市本級政府性城市建設(shè)項目、資金預算總計劃等按季編制投資支出計劃并組織實施。市財政局負責對資金支出計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。
第三十六條 市財政局根據(jù)投融資平臺各公司運轉(zhuǎn)特點、管理需要和工程項目的特殊性，制定相應(yīng)的財務(wù)管理、會計核算制度和政府性城市建設(shè)資金撥付審核管理辦法。規(guī)范建設(shè)單位及申請用款單位申報手續(xù)、工程進度審核標準、資金撥付控制比例、竣工決算與驗收審計、工程資金結(jié)算審批程序等基本要求與操作規(guī)程。
第三十七條 各投融資平臺企業(yè)參與項目概算、預算、決算審核和工程招投標工作，并根據(jù)市財政局批復的竣工決算，按照規(guī)定進行財務(wù)處理。
第三十八條 完善投融資風險控制機制。為了防止可能出現(xiàn)的債務(wù)風險、信貸風險和經(jīng)營風險，采取以下保障措施來規(guī)范投融資平臺企業(yè)良性運行。
1.市財政不為各投融資平臺企業(yè)作擔保，使政企之間保持嚴格界限，防止財政債務(wù)危機。
2.各投融資平臺企業(yè)不得對外擔保。
3.市財政撥付給各投融資平臺企業(yè)的專項資金要明確使用范圍，各投融資平臺企業(yè)必須專款專用，不準交叉使用。
第三十九條 按照綜合平衡、提高效率、加強監(jiān)管、防范風險的原則，完善投融資償債保障機制，明確責任，建立考核機制，加強政府性建設(shè)項目資金管理，提高投資效益。用較高的市場化運作形成較強的償債能力，防范政府債務(wù)風險。
第四十條 為加強融資資金監(jiān)督管理，由市財政局委派財務(wù)總監(jiān)進駐各投融資平臺企業(yè)，負責財務(wù)業(yè)績的核查、考核、監(jiān)督控制以及成本控制、經(jīng)濟情況分析工作，確保各融資平臺健康有序發(fā)展。
第四十一條 建立融資情況和財務(wù)情況報告制度。每月5日前，各投融資平臺企業(yè)應(yīng)當將融資資金運作情況和財務(wù)運作狀況及時上報市財政局。

第七章 附則

第四十二條 本細則自發(fā)布之日起執(zhí)行。
　

主題詞：經(jīng)濟 投融資 管理 細則 通知
───────────────────────────
抄送：市委各部門，各人民團體。
市人大辦，市政協(xié)辦，市中級法院，市檢察院，北海海事法院。
各民主黨派北海市委會，市工商聯(lián)。
───────────────────────────
北海市人民政府辦公室 2010年8月20日印發(fā)
───────────────────────────
（共印120份）
內(nèi)容概述：北政發(fā)〔2010〕44號 各縣、區(qū)人民政府，市政府各部門，各管委會，市直各事業(yè)、企業(yè)單位： 《北海市投融資平衡補償機制操作細則》已經(jīng)市十三屆人民政府第75次常務(wù)會議研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。 二○一○年八月二十日 北海市投融資平衡補償機...

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北政發(fā)〔2010〕44號

各縣、區(qū)人民政府，市政府各部門，各管委會，市直各事業(yè)、企業(yè)單位：

《北海市投融資平衡補償機制操作細則》已經(jīng)市十三屆人民政府第75次常務(wù)會議研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
二○一○年八月二十日


北海市投融資平衡補償機制操作細則

第一章 總則

第一條 為加強政府投融資管理，增強政府投融資能力，切實發(fā)揮政府投融資主體的引導和帶動作用，加快推進投融資平臺建設(shè),逐步建立科學、規(guī)范、有效的投融資運作管理體制，根據(jù)《中共北海市委員會北海市人民政府關(guān)于加強投融資平臺建設(shè)的意見》（北發(fā)〔2009〕11號）、《北海市投融資平臺企業(yè)項目投融資平衡補償暫行辦法》（北發(fā)〔2009〕13號）精神，制定本操作細則。
第二條 本操作細則所稱的投融資平臺企業(yè)是指北海市城市建設(shè)投資發(fā)展有限公司、北海市路港建設(shè)投資開發(fā)有限公司、北海旅游集團公司等承擔政府投融資任務(wù)的國有獨資企業(yè)。
第三條 本操作細則適用于北海市財政局、市土地主管部門、市國資主管部門和北海市各投融資平臺企業(yè)及北海市土地儲備中心等。
第四條 項目投資平衡補償金額計算公式。經(jīng)監(jiān)管部門審核確認的項目投入＋融資合理成本＋合理利潤＋移交前的維護成本＝現(xiàn)金劃撥＋項目匹配收儲土地收益＋特許經(jīng)營權(quán)收益＋項目經(jīng)營收益（特指經(jīng)營性項目）。
第五條 現(xiàn)金劃撥的資金來源。包括上級財政撥付的用于投融資平臺企業(yè)的項目資金和市財政對該項目的配套資金以及市財政每年將收取的鐵山港工業(yè)區(qū)市政設(shè)施配套費加上每年安排一定數(shù)額的城市建設(shè)維護費、旅游產(chǎn)業(yè)專項資金、重大項目建設(shè)資金等用于投融資平臺平衡補償?shù)默F(xiàn)金劃撥。

第二章 申報程序

第六條 投融資平臺企業(yè)根據(jù)市政府審定的項目，提出項目投資平衡補償?shù)纳暾垺?br>第七條 投融資平臺企業(yè)提出項目投資平衡補償?shù)纳暾垥r，除了對土地出讓收益和特許經(jīng)營權(quán)收益進行補償作出計劃建議外，還要對下一年度準備開工建設(shè)的項目所要平衡補償?shù)默F(xiàn)金劃撥資金和還債資金計劃作出計劃建議
第八條 投融資平臺企業(yè)應(yīng)當在每年10月前向市國土資源局報送下一年土地儲備、出讓計劃，由市政府土地審批委員會審定后按計劃收儲及公開出讓。
第九條 投融資平臺企業(yè)應(yīng)當在每年10月前向市財政局報送下一年度的用款計劃。
第十條 投資平衡補償申請時應(yīng)提供的材料。
1.項目投資平衡補償?shù)纳暾垐蟾婕笆袊�資委的審核意見。
2.經(jīng)審批的項目可行性研究報告。
3.項目投資預（概）算和市財政投資評審中心出具的項目投資預算評審結(jié)論。
4.市政府對項目的審定批準文件。
5.經(jīng)監(jiān)管部門審核確認的項目投入材料。
6.融資成本材料。
7.下一年度準備開工建設(shè)的項目情況。
8.下一年度項目還債資金計劃。
9.下一年度項目銀行貸款計劃。
10.其他需要提供的材料。

第三章 審批程序

第十一條 項目投資平衡補償審批程序：
1.金額測算：由市財政局牽頭，市發(fā)展改革委、建委、國土資源局、審計局和相關(guān)職能部門組成審核小組對補償金額進行測算。必要時可聘請中介機構(gòu)進行評估,評估費用由企業(yè)支付,計入項目成本。
2.協(xié)商制訂方案：由市財政局商市國土資源局和相關(guān)部門與投融資平臺共同協(xié)商,根據(jù)投融資平臺企業(yè)注入資產(chǎn)、土地收儲等實際情況以及投融資平臺企業(yè)所有項目，提出對項目投資平衡補償方案意見。
3.將制訂的平衡補償方案報市政府審批。
第十二條 在項目投資平衡補償審批提出對項目投資平衡補償方案意見時，要按照第一章的規(guī)定,區(qū)別不同情況，合理提出補償方案意見。
第十三條 投資數(shù)額大并且建設(shè)周期長的項目，可根據(jù)投融資平臺企業(yè)投入的資金及工程進度分年度進行平衡補償。
第十四條 平衡補償方案可采用按年度分項目制訂的方法，平衡補償方案要細化到項目和投融資平臺企業(yè)。

第四章 預算編制

第十五條 市政府批準投資平衡補償方案后，市財政局、國土資源局等部門依據(jù)方案做好預算編制工作。
第十六條 預算編制包括土地儲備、土地出讓計劃編制和資金預算計劃編制等。
第十七條 在編制土地儲備計劃時，要充分考慮完善城市土地儲備制度，建立土地儲備基金，改變土地儲備模式，增強政府對土地市場的調(diào)控能力等。
第十八條 土地出讓收入（按出讓成交價扣除耕地占用稅后）要全額上繳財政，相關(guān)支出由財政通過基金預算支出予以安排。
第十九條 在編制資金預算計劃時，要根據(jù)第九條“項目投資平衡補償金額計算公式”計算出“現(xiàn)金劃撥”金額，從而測算出下一年度的資金安排計劃。
第二十條 在編制資金預算計劃時，要首先使用項目匹配收儲土地收益、特許經(jīng)營權(quán)收益、項目經(jīng)營收益（特指經(jīng)營性項目）來安排，在上述收益不足予安排補償時，再考慮使用第十條規(guī)定的“現(xiàn)金劃撥的資金來源”來安排。編制資金預算計劃要充分考慮財政的財力可能。
第二十一條 編制資金預算計劃要做到全年綜合平衡。除了有很特殊的情況外，一般不作調(diào)整。如確實需要調(diào)整的，要報市政府同意后，在下半年調(diào)整預算時進行調(diào)整，并報市人大批準后實施。

第五章 撥付程序

第二十二條 市財政根據(jù)市人大批準的預算計劃，按投融資平臺企業(yè)的項目進度辦理相關(guān)撥付手續(xù)，確保補償資金及時全額到位。
第二十三條 市人大批準預算計劃后一個月內(nèi)，由市財政局（經(jīng)建科）將預算計劃下達到各投融資平臺企業(yè)。
第二十四條 各投融資平臺企業(yè)根據(jù)項目進度向市財政局提出項目投資平衡補償資金撥付的申請，并辦理相關(guān)撥付手續(xù)。
第二十五條 市財政局（經(jīng)建科）收到各投融資平臺企業(yè)提出項目投資平衡補償資金撥付的申請后，對資金撥付的申請?zhí)岢鰧徍艘庖妶缶址止茴I(lǐng)導、局長審批。
第二十六條 市財政局相關(guān)科室（經(jīng)建科、預算科、國庫科）根據(jù)局領(lǐng)導的批示，辦理資金撥付。
第二十七條 各投融資平臺企業(yè)收到市財政局撥付資金后，作增加項目資本金處理。
第二十八條 涉及土地出讓金撥付的，按《北海市投融資平臺企業(yè)項目投融資平衡補償暫行辦法》（北發(fā)〔2009〕13號）辦理土地收儲成本核算及撥付手續(xù)。各投融資平臺企業(yè)申請各專庫土地收益資金撥付時，由市財政局（經(jīng)建科）辦理相關(guān)撥付手續(xù)。

第六章 監(jiān)督管理

第二十九條 項目投資平衡補償方案批準后，投融資平臺企業(yè)應(yīng)按時保質(zhì)完成項目建設(shè)，盈虧自負。市財政不再對投融資平臺企業(yè)的資金追加報告進行處理。
第三十條 投融資平臺企業(yè)堅持市場經(jīng)營原則，各企業(yè)在資產(chǎn)與負債、投入與產(chǎn)出、現(xiàn)金流三個方面保持相對平衡，防止投資過度膨脹所帶來的經(jīng)營風險和財務(wù)風險，實行穩(wěn)健的財務(wù)政策。
第三十一條 堅持凈資產(chǎn)與負債的平衡。要把凈資產(chǎn)與負債的比例維持在1∶1左右，即把資產(chǎn)負債率控制在50％左右，實現(xiàn)凈資產(chǎn)與負債的平衡。
第三十二條 堅持現(xiàn)金流的平衡。現(xiàn)金流的平衡是指投資公司的資金調(diào)度，要做好整個公司的現(xiàn)金需求和供給的調(diào)劑，必須保證現(xiàn)金流的平衡即需求和供給的基本平衡，實現(xiàn)現(xiàn)金流的良性周轉(zhuǎn)。
第三十三條 堅持投入與產(chǎn)出或投入與來源要平衡。在接受政府部門下達的具體投資建設(shè)任務(wù)時，必須堅持經(jīng)濟規(guī)律、價值規(guī)律和市場原則。
第三十四條 各投融資平臺企業(yè)必須嚴格區(qū)分政府性城市建設(shè)資金、經(jīng)營業(yè)務(wù)資金和日常管理資金。對通過政府性城市建設(shè)項目融通資金、財政預算內(nèi)安排資金、其他用于政府性城市建設(shè)項目的資金等實行分項目核算。
第三十五條 各投融資平臺企業(yè)根據(jù)市本級政府性城市建設(shè)項目、資金預算總計劃等按季編制投資支出計劃并組織實施。市財政局負責對資金支出計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。
第三十六條 市財政局根據(jù)投融資平臺各公司運轉(zhuǎn)特點、管理需要和工程項目的特殊性，制定相應(yīng)的財務(wù)管理、會計核算制度和政府性城市建設(shè)資金撥付審核管理辦法。規(guī)范建設(shè)單位及申請用款單位申報手續(xù)、工程進度審核標準、資金撥付控制比例、竣工決算與驗收審計、工程資金結(jié)算審批程序等基本要求與操作規(guī)程。
第三十七條 各投融資平臺企業(yè)參與項目概算、預算、決算審核和工程招投標工作，并根據(jù)市財政局批復的竣工決算，按照規(guī)定進行財務(wù)處理。
第三十八條 完善投融資風險控制機制。為了防止可能出現(xiàn)的債務(wù)風險、信貸風險和經(jīng)營風險，采取以下保障措施來規(guī)范投融資平臺企業(yè)良性運行。
1.市財政不為各投融資平臺企業(yè)作擔保，使政企之間保持嚴格界限，防止財政債務(wù)危機。
2.各投融資平臺企業(yè)不得對外擔保。
3.市財政撥付給各投融資平臺企業(yè)的專項資金要明確使用范圍，各投融資平臺企業(yè)必須專款專用，不準交叉使用。
第三十九條 按照綜合平衡、提高效率、加強監(jiān)管、防范風險的原則，完善投融資償債保障機制，明確責任，建立考核機制，加強政府性建設(shè)項目資金管理，提高投資效益。用較高的市場化運作形成較強的償債能力，防范政府債務(wù)風險。
第四十條 為加強融資資金監(jiān)督管理，由市財政局委派財務(wù)總監(jiān)進駐各投融資平臺企業(yè)，負責財務(wù)業(yè)績的核查、考核、監(jiān)督控制以及成本控制、經(jīng)濟情況分析工作，確保各融資平臺健康有序發(fā)展。
第四十一條 建立融資情況和財務(wù)情況報告制度。每月5日前，各投融資平臺企業(yè)應(yīng)當將融資資金運作情況和財務(wù)運作狀況及時上報市財政局。

第七章 附則

第四十二條 本細則自發(fā)布之日起執(zhí)行。