溫州市人民政府辦公室關于印發溫州市市本級國有資本經營預算管理試行辦法的通知

溫政辦〔 2010 〕121 號


市政府直屬各單位：

　　《溫州市市本級國有資本經營預算管理試行辦法》已經市人民政府同意，現印發給你們，請認真貫徹執行。

　　二○一○年十月九日

溫州市市本級國有資本經營預算管理

試 行 辦 法

一、總 則

　　第一條 為規范市本級國有資本經營預算管理工作，根據《中華人民共和國預算法》、《溫州市人民政府關于試行國有資本經營預算的意見》(溫政發〔2009〕49號)等規定，制定本辦法。

　　第二條 市本級國有資本經營預算是市政府以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發生的各項收支預算，是政府預算的重要組成部分，由市級各有關單位的預算組成。

　　第三條 試行國有資本經營預算，要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹落實科學發展觀，通過對國有資本收益的合理分配及使用，完善國有企業收入分配制度，推進國有資本的合理配置，推動國有企業的改革和發展，不斷增強國有經濟綜合實力，促進我市經濟社會又好又快發展。

　　第四條 試行市本級國有資本經營預算，應堅持以下原則:

　　（一）統籌兼顧、適度集中。統籌兼顧國有企業自身積累、自身發展和國有經濟結構調整及國民經濟宏觀調控的需要，適度集中國有資本收益，合理確定預算收支規模。

　　（二）保證重點、兼顧一般。國有資本經營預算支出安排要以國家、省和市政府確定的產業發展和結構調整投入為重點，兼顧一般項目支出。

　　（三）相對獨立、相互銜接。既保持國有資本經營預算的完整性和相對獨立性，又保持與政府公共預算的相互銜接。

　　（四）分級編制、分步實施。國有資本經營預算實行分級管理、分級編制，根據條件分步實施。

　　（五）統一上交、量入為出。國有資本收益實行統一上交財政，以收入總量確定支出規模，不留赤字，結余轉入下年使用。

　　第五條 市本級國有資本經營預算按財政年度編制，自公歷1月1日起，至12月31日止。

　　第六條 市財政局為實施市本級國有資本經營預算的主管部門，負責制（修）訂市本級國有資本經營預算管理制度，負責市本級國有資本經營預算收支核算，編制市本級國有資本經營預算草案，報告國有資本經營預算執行情況，匯總編報市本級國有資本經營決算。

　　第七條 市國資委及其他有國有企業監管職能的部門和單位為國有資本經營預算單位（以下簡稱預算單位），負責研究制訂本部門國有經濟布局和結構調整的政策措施，參與制訂國有資本經營預算有關管理制度，根據預算編制要求提出本部門國有資本經營預算建議草案，組織和監督本部門國有資本經營預算的執行，負責所監管（所屬）企業國有資本收益的監交，匯總編報本部門國有資本經營預算收支月報，根據決算編制要求提出本部門國有資本經營決算草案，按規定接受有關部門的監督檢查。

　　第八條 預算單位所監管（或所屬）企業（以下簡稱企業）根據預算編制要求提出本企業國有資本經營預算建議書，根據批準的預算按規定使用預算資金并定期向主管預算單位和市財政局報送預算執行情況，編報本企業國有資本經營預算收支月報和年度決算草案，按規定接受有關部門的監督檢查。

二、預算編制

　　第九條 市財政局每年布置一次市本級國有資本經營預算草案編制工作，同時向預算單位和企業下發預算編報通知。

　　第十條 市本級國有資本經營預算收入是市政府非稅收入的組成部分，包括：

　　（一）利潤收入，即國有獨資企業按規定應上交國家的稅后利潤。

　　（二）國有股股利、股息收入，即國有控股、參股企業國有股權（股份）獲得的股利、股息收入。

　　（三）國有產權轉讓收入，即轉讓國有產權、股權（股份）獲得的收入。

　　（四）清算收入，即國有獨資企業清算收入，以及國有控股、參股企業國有股權（股份）分享的公司清算收入（扣除清算費用）。

　　（五）其他國有資本收益收入。

　　（六）上年結轉。

　　第十一條 市本級國有資本經營預算收入由市財政局負責收取，各預算單位負責監交，各企業按照《溫州市市本級企業國有資本收益收取管理試行辦法》（溫財企〔2010〕525號）規定及時、足額上交市財政。

　　法律法規對企業國有資本預算收入另有規定的，從其規定。

　　第十二條 市本級國有資本經營預算支出包括：

　　（一）資本性支出，即向新設企業注入國有資本金，向現有國有企業增加資本投入，收購其他企業股權（股份）等支出。

　　（二）費用性支出，即補償國有企業改革成本、分離辦社會、消化歷史掛賬、解決歷史包袱、人才隊伍建設以及加強國企監管等方面的費用支出。

　　（三）研發性支出，即補助國有企業自主創新、產品研發、節能減排等科技活動的支出。

　　（四）其他支出，即用于補充社保基金等方面的支出。

　　第十三條 市本級國有資本經營預算支出實行項目管理，按項目性質分為資本性支出項目、費用性支出項目、研發性支出項目和其他支出項目。

　　市財政按市本級國有資本經營預算支出總額的1-3%設置預備費，用于當年預算執行中難以預見的特殊開支，使用時按規定報市政府審批。

　　第十四條 預算單位及企業申報的項目應當同時符合下列條件：

　　（一）符合國家、省和市的方針政策。

　　（二）符合本辦法規定的國有資本經營預算支出范圍。

　　（三）符合國家產業導向或部門履行職能需要。

　　（四）資本性支出項目和研發性支出項目要有明確的績效目標和實施計劃，并經過充分的論證。

　　第十五條 項目申報必須如實填寫《溫州市市本級國有資本經營預算項目申報書》，屬資本性支出項目和研發性支出項目的還須附可行性報告，項目申報書和可行性報告具體格式每年隨同預算編報通知下發。

　　第十六條 企業編制的國有資本經營預算建議書包括以下內容:

　　（一）正式行文的編制報告。

　　（二）項目申報書。

　　（三）資本性支出項目和研發性支出項目的可行性報告。

　　（四）預算報表。

　　（五）與項目有關的其他材料。

　　第十七條 預算單位編制的國有資本經營預算建議草案包括以下內容：

　　（一）正式行文的編制報告：反映所監管（或所屬）企業戶數、經營狀況、行業分布和國有資本經營收益等情況；預算編制的主要依據、收支規模；預算資金支出重點，對申報項目的排序；預算編制工作情況。

　　（二）本單位及所監管（或所屬）企業的項目申報書。

　　（三）所監管（或所屬）企業資本性支出項目和研發性支出項目的可行性報告。

　　（四）預算報表。

　　（五）與預算編制有關的其他材料。

　　第十八條 市財政局編制的市本級國有資本經營預算草案包括以下內容：

　　（一）編制報告：預算編制的原則和依據，預算收支規模及主要內容, 對市本級預算單位編制的國有資本經營預算建議草案的審核說明。

　　（二）預算報表。

　　第十九條 市本級國有資本經營預算編制軟件系統，由市財政局在現有“金財工程”中按照市級部門預算的規定辦理；預算報表格式每年隨同預算編報通知下發。

　　第二十條 市本級國有資本經營預算報批程序實行“二上二下”：

　　（一）“一上”：企業按照預算編報要求，提出本企業國有資本經營預算建議書報主管預算單位；無主管預算單位的企業直接報市財政局。主管預算單位根據產業發展規劃、國有經濟布局和結構調整、國有企業發展要求等，對其所監管（或所屬）企業申報的項目，從申報依據、可行性論證、績效目標等方面進行嚴格審查、匯總后，提出國有資本經營預算“一上”建議草案報市財政局。

　　（二）“一下”：市財政局根據國有資本預算收支規模和資金投入重點，對各預算單位編制的國有資本經營預算“一上”建議草案和企業編制的國有資本經營預算建議書進行審核后，將初審意見及“一下”預算控制數下達給各預算單位，預算單位據此下達所監管（或所屬）企業；無主管預算單位的直接下達給企業。

　　（三）“二上”：企業按“一下”控制數調整預算建議書報主管預算單位，主管預算單位審核、匯總，將調整后的“二上”預算建議草案報市財政局，無主管預算單位的企業直接報市財政局。

　　（四）“二下”：市財政局對各預算單位調整后的國有資本經營預算建議草案、企業調整后的國有資本經營預算建議書商市國資委或其他主管預算單位、市發改委后，編制市本級國有資本經營預算草案報市政府。市本級國有資本經營預算草案經規定程序批準后，自批準之日起30日內，由市財政局批復到預算單位，無主管預算單位的直接批復給企業；主管預算單位在市財政局批復預算之日起15日內，批復給所監管（或所屬）企業，同時抄報市財政局備案。

三、預算執行

　　第二十一條 市本級國有資本經營預算收入按《溫州市市本級企業國有資本收益收取管理試行辦法》（溫財企字〔2010〕525 號）的規定執行。

　　第二十二條 市本級國有資本經營預算支出，由各預算單位所監管（或所屬）企業在經批準的預算范圍內，按項目進度分月提出用款申請，經主管預算單位審核后報市財政局核定，無主管預算單位的企業直接報市財政局審核。市財政局按照現代國庫管理制度的規定，將預算資金直接支付到收款人或用款單位賬戶。

　　第二十三條 預算一經批復，企業和預算單位不得自行調整，必須按預算核準的用途使用。預算執行過程中，如發生項目變更、終止等情況，必須及時提出書面申請，經主管預算單位審核后市財政局，無主管預算單位的企業直接報市財政局，按規定程序審批后調整預算。

　　第二十四條 企業和預算單位應定期編報國有資本經營預算收支報表，向市財政局報送預算執行情況；市財政局定期向市政府和省財政廳報送國有資本經營預算執行情況。

四、預算監督

　　第二十五條 預算單位和企業要建立健全內部財務管理制度，加強項目實施和資金使用監管，提高資金使用效益。

　　第二十六條 市財政局對預算的實施過程和完成結果進行監督、檢查，聯合職能部門或委托中介機構進行專項審計。對違反國家有關法律、法規和財務規章制度的，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關法律法規進行查處；情節嚴重構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第二十七條 研發性支出項目完成后，項目單位要及時組織驗收和總結，并將資金使用、研發結果等項目完成情況分別報市財政局和主管預算單位。

　　第二十八條 市本級國有資本經營預算支出實行績效評價制度，具體評價工作按照溫州市財政支出績效評價有關規定實施。

　　第二十九條 預算單位、企業的項目完成情況和績效評價結果，作為以后年度國有資本經營預算支出安排的重要依據。

五、附 則

　　第三十條 本辦法自發布之日起施行。