溫州市人民政府辦公室轉發市財政局等單位關于溫州市市級預算單位公務卡管理暫行辦法的通知

溫政辦〔 2010 〕119 號


市政府直屬各單位：

　　市財政局、市監察局、市人行《溫州市市級預算單位公務卡管理暫行辦法》已經市人民政府同意，現予轉發，請認真貫徹執行。

　　二○一○年九月二十九日

溫州市市級預算單位公務卡管理暫行辦法

市財政局 市監察局 市人行

第一章 總 則

　　第一條 為進一步深化市級國庫集中支付制度改革，規范市級預算單位財務管理，減少現金支付結算，提高公務支出透明度，加強預算執行監控管理，加快預防和懲治腐敗體系建設，根據《關于預算單位公務卡制度改革的實施意見》（浙財庫字〔2009〕23號）、《浙江省省級預算單位公務卡管理辦法》（浙財庫字〔2008〕16號）、《銀行卡業務管理辦法》（銀發〔1999〕17號）等有關規定，制定本辦法。

　　第二條 公務卡分單位公務卡（以下簡稱單位卡）和個人公務卡（以下簡稱個人卡）兩種。

　　第三條 單位卡是指以市級預算單位名義申請開立的，僅用于本單位同城特約委托收款業務的貸記卡。單位卡不得用于消費等其他支出和提取現金。單位卡賬戶按照預算單位專用存款賬戶進行管理，不辦理實體卡片。

　　第四條 個人卡是指市級預算單位工作人員（在編在職人員）以個人名義申請開立并持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的貸記卡。個人作為持卡人承擔相應法律責任。

　　第五條 公務卡的發卡銀行（以下簡稱發卡行）是指辦理國庫集中支付業務的代理銀行。預算單位在確定的代理銀行范圍內，原則上選擇本單位零余額賬戶開戶銀行作為本單位公務卡發卡行。預算單位確定代理銀行后，要與代理銀行簽訂代理服務協議，并報市財政局和市人行備案。

　　第六條 個人卡采用全省統一格式和統一標記，卡面帶有“銀聯”、“浙江省公務卡”等標識的“6”字頭銀聯標準貸記卡。銀聯浙江分公司與代理銀行確定公務卡BIN（發卡行標識代碼）號編碼段，報市財政局和市人行備案。代理銀行應按《浙江省公務卡卡面及標識》制卡。

第二章 公務卡的日常管理

　　第七條 單位卡的開立，按照“單位申請、銀行審核、財政和人行審批、簽訂協議、信息報備”的流程辦理。每個預算單位只能開立一個單位卡賬戶，單位卡信息由預算單位財務人員保管。

　　第八條 個人卡由預算單位根據工作需要，按照“個人申請、單位確認、銀行辦理并與個人簽訂協議”的流程，統一組織本單位工作人員向代理銀行申請辦理。未經預算單位的正式書面確認，代理銀行不得與個人私自簽訂協議、開立個人卡。

　　第九條 單位卡的信用額度由預算單位根據5個連續工作日最大托收資金量提出申請，市財政局根據各預算單位的申請并結合國庫集中支付資金流量測算確定，發卡行不得突破市財政局核定的信用額度向預算單位授信。

　　第十條 個人卡的信用額度，由預算單位根據銀行卡管理規定和業務需要，與發卡行協商設定。原則上每張個人卡透支額度上限為5萬元。

　　第十一條 公務卡申辦成功后，經預算單位確認核實，由發卡行將持卡人姓名（預算單位名稱）和卡號等信息統一錄入公務卡支持系統，并傳輸到市級國庫集中支付系統。

　　第十二條 個人卡實行實名制。持有個人卡的工作人員（以下統稱持卡人）應當妥善保管個人卡和密碼；個人卡遺失或損毀后的補辦事項由個人自行到發卡行申請辦理，并通過單位財務部門及時通知發卡行維護公務卡支持系統。

　　第十三條 持卡人應規范使用個人卡辦理公務支出的支付結算業務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續；持卡人應及時歸還個人卡項下銀行欠款；持卡人因離職、調動、退休等原因離開所在單位，應按單位要求清理公務卡項下債權債務，停止個人卡使用；個人卡日常對賬由持卡人自行負責，單位財務部門予以協助。

　　第十四條 預算單位需要調整單位卡信用額度的，應向市財政局提出申請，發卡行根據市財政局的核定資料給予調整信用額度。特殊情況臨時調整的，到期需及時恢復原額度。

　　第十五條 發卡行可根據持卡人的申請，核實持卡人資信情況后，對其個人卡信用額度進行調整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務部門。其中，調增個人卡信用額度的，須事前商持卡人所在單位財務部門，由預算單位出具書面同意意見交發卡行。特殊情況臨時調整的，到期需及時恢復原額度。

第三章 公務卡支付管理

　　第十六條 公務卡結算方式是指預算單位因同城特約委托收款業務使用單位卡付款或工作人員在公務活動中使用個人卡刷卡消費，在規定的期限內按照現行財務制度審核后報銷還款的結算方式。

　　第十七條 單位卡支付的范圍為采用同城特約委托收款方式的各項公務支出。發卡行不得開放除同城特約委托收款業務以外的功能。

　　第十八條 個人卡支付的主要范圍為原使用現金結算的公務支出，包括差旅費、招待費、培訓費、辦公費、小型會議費等。

　　第十九條 在購買商品、服務等公務活動時，凡屬個人卡結算方式適用范圍的，預算單位工作人員原則上只在具有刷卡條件的商戶進行公務消費。

　　第二十條 個人卡公務支出不允許提取現金。對個人卡提現行為，視同個人支付行為，單位財務部門不予報銷相關費用。

第四章 公務卡報銷程序

　　第二十一條 因同城特約委托收款業務使用單位卡結算的各項公務支出，單位財務人員必須在規定的免息還款期內（銀行托收支付日至協議約定的預算單位最終還款日之間的期限）取得支付憑證并還款。因故未在規定的免息還款期內歸還托收資金造成的透支利息，由責任方承擔。責任認定有分歧，由預算單位和代理銀行向市財政局提請責任認定，市財政局會同市人行認定責任方。

　　第二十二條 預算單位工作人員使用個人卡結算的各項公務支出，必須在規定的免息還款期內（銀行記賬日至發卡行規定的到期還款日之間的期限），到本單位財務部門報銷，因個人報銷不及時造成的罰息等相關費用，由持卡人承擔；因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

　　第二十三條 報銷人申請辦理個人卡結算資金的報銷業務時，應當按照本單位財務管理的要求填寫報銷審批單，并附發票和個人卡刷卡憑證等報銷單證，按照本單位財務報銷程序報請審批。

　　第二十四條 單位財務部門按照現行財務制度對個人卡刷卡消費憑證進行合規性審核，對符合報銷條件的予以報銷；對不符合報銷條件的，不予報銷。對不予報銷的部分，由持卡人自行償還。

　　第二十五條 財務人員審核通過后，通過相關賬戶向個人卡賬戶轉賬結算，完成報銷程序。個人補貼部分可通過相關賬戶轉入個人卡或個人工資卡。

　　第二十六條 確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可由持卡人或其所在部門相關人員向單位財務部門提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息，經單位領導同意，單位財務部門先將報銷資金轉入個人卡，持卡人回單位后及時辦理報銷手續，視同原個人借款處理。

　　第二十七條 因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回個人卡的，持卡人應及時將資金通過轉賬方式退回單位原支付賬戶。持卡人退款的財務審核手續按單位內部財務制度規定執行。

第五章 管理職責

　　第二十八條 市財政局在公務卡管理工作中的主要職責是：

　　（一）會同有關單位制定公務卡管理的有關制度規定，組織管理市級預算單位公務卡實施工作，協調工作中有關事宜。

　　（二）組織對預算單位開卡、使用等方面進行考核。

　　（三）根據國庫集中支付制度制定相關配套流程和規定，加強財政資金動態監控管理，確保公務卡所有公務消費信息納入財政動態監控系統管理。

　　（四）做好對預算單位財務人員的業務培訓與政策解釋工作。

　　第二十九條 市人行在公務卡管理工作中的主要職責是：

　　（一）負責配合市財政局制定公務卡管理的有關制度規定，共同推進公務卡的實施工作。

　　（二）加強對公務卡有關發卡行和銀聯溫州業務部的業務指導與監督管理，引導推動發卡行不斷加強公務卡應用方面的軟、硬件設施建設。

　　（三）組織推進銀行卡受理市場建設，為公務卡的推廣應用創造良好的環境。

　　第三十條 預算單位在公務卡管理工作中的主要職責是：

　　（一）積極推行公務卡結算方式，加強對本單位持卡人宣傳、培訓工作。

　　（二）與發卡行簽訂公務卡服務協議，組織本單位工作人員統一辦理公務卡。遇單位人員變動時應及時通知發卡行，新增工作人員，應及時組織辦理公務卡的申領。

　　（三）結合本單位財務部門內部控制規范要求，制定本單位公務卡結算的財務管理辦法。

　　（四）做好本單位公務卡日常管理、報銷與清算管理和資金管理。協助發卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。建立與發卡行及時對賬制度，保證資金安全。

　　（五）配合做好公務卡實施的其他有關工作。

　　第三十一條 發卡行在公務卡管理工作中的主要職責是：

　　（一）加強公務卡發放、管理有關的內控制度建設，按要求完成相關系統改造，以適應公務卡的應用。

　　（二）及時向國庫集中支付系統提供公務卡開立、變更、撤銷以及支付等信息，并確保信息傳送的準確性、保密性。

　　（三）按照與預算單位所簽訂的服務協議，為預算單位工作人員辦理公務卡，為公務卡的報銷、審核與支付還款提供及時、準確、規范和便捷的服務。

　　（四）按照本辦法規定設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷、對賬等方面的便捷、優質服務，并及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

　　（五）負責提供對預算單位相關人員的用卡培訓等服務。

　　第三十二條 監察部門在公務卡管理工作中的主要職責是：

　　（一）會同市財政局組織制定公務卡管理的有關制度和規定，共同推進公務卡實施工作。

　　（二）負責對公務卡改革實施工作依法進行監督。

　　第三十三條 嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規辦理公務卡報銷業務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支、拖欠還款、利用公務卡套取現金或將非公務支出用于公務報銷；嚴禁發卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數據資料。違反規定的，將依法追究單位負責人和直接責任人的責任。

第六章 附 則

　　第三十四條 預算單位實行公務卡結算方式后，一般情況單位不再使用現金結算。屬于下列情況之一，經單位領導與財務部門審核同意后，可以繼續使用現金結算：

　　（一）確需用現金發放的慰問費或其他撫恤救濟性支出。

　　（二）確需用現金支付給其他人員的支出、勞務費。

　　（三）在個別確實不具備刷卡條件的商業服務網點發生的的零星支出。

　　（四）其他特殊情況下的支出項目。

　　第三十五條 預算單位臨聘人員確因工作需要，經單位審核、擔保并商發卡行后，可辦理與公務卡相同BIN號個人普通貸記卡；個人普通貸記卡信用額度不超過3萬元；個人普通貸記卡納入公務卡管理系統，其領用、核銷、使用、報銷等參照公務卡相關條款執行；為防范風險，預算單位應加強對臨聘人員個人普通貸記卡日常管理。

　　第三十六條 個人卡除公務消費結算外，也可以用于個人支付結算業務，單位不承擔私人消費行為導致的一切責任。

　　第三十七條 本辦法由市財政局會同市人行、市監察局負責解釋。

　　第三十八條 本辦法自發文之日起執行。