關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的通知

保監(jiān)發(fā)〔2012〕40號(hào)



各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，各保監(jiān)局：

　　為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品業(yè)務(wù)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的管理，根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》、《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法》以及保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、本通知所稱財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品（以下簡稱“投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品”），是將保險(xiǎn)功能與資金運(yùn)用功能相結(jié)合的保險(xiǎn)產(chǎn)品，是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司將投保人繳納的投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的投資金用于資金運(yùn)作，按照合同約定的方式，計(jì)提保險(xiǎn)費(fèi)、承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，并將投資金及其合同約定的收益支付給投保人或被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品。

　　前款所稱投保人、被保險(xiǎn)人應(yīng)是自然人，不得為法人。

　　二、投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品分為預(yù)定收益型投資保險(xiǎn)產(chǎn)品（以下簡稱“預(yù)定型產(chǎn)品”）和非預(yù)定收益型投資保險(xiǎn)產(chǎn)品（以下簡稱“非預(yù)定型產(chǎn)品”）。

　　預(yù)定型產(chǎn)品是指在保險(xiǎn)合同中事先約定固定的或浮動(dòng)的收益率，保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)合同履行完畢時(shí)，將投資金及其約定的資金運(yùn)用收益支付給投保人或被保險(xiǎn)人，或者在保險(xiǎn)合同解除或終止時(shí)，將依照合同約定計(jì)算得出的返還金額支付給投保人或被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

　　非預(yù)定型產(chǎn)品是指在保險(xiǎn)合同中不事先約定投資金收益率，保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)合同履行完畢、解除或終止時(shí)，依照保險(xiǎn)合同約定的計(jì)算方法，將投資金及其實(shí)際的資金運(yùn)用收益（虧損）支付給投保人或被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

　　三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品，應(yīng)具備下列條件：

　　（一）公司持續(xù)經(jīng)營3個(gè)以上完整的會(huì)計(jì)年度，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利和虧損相抵后為凈盈利；

　　（二）公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部管理制度健全，具有完善的業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、單證管理、計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)安全運(yùn)行規(guī)章、信息披露管理等各項(xiàng)制度，以及完善的內(nèi)控組織架構(gòu)和實(shí)務(wù)操作流程等；

　　（三）公司最近3年沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰；

　　（四）公司沒有因涉嫌違法違規(guī)行為正在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查，或者正處于相關(guān)整改期間；

　　（五）公司在最近連續(xù)4個(gè)季度的償付能力充足率應(yīng)高于150%；

　　（六）公司設(shè)有獨(dú)立的資金運(yùn)用管理部門，建立了完善的資金運(yùn)用管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度；

　　（七）保監(jiān)會(huì)要求具備的其他條件。

　　四、投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品可使用規(guī)模與公司償付能力充足率150%以上的溢額掛鉤，其溢額應(yīng)大于預(yù)定型產(chǎn)品應(yīng)計(jì)本息余額的10%加上非預(yù)定型產(chǎn)品應(yīng)計(jì)本息余額的2.5%之和。

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司上季度末的償付能力充足率小于150%時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)立即停止投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售，并在5個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)情況及采取的措施報(bào)告保監(jiān)會(huì)。

　　五、單一投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售規(guī)模，不得超過該公司投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品可使用總規(guī)模的30％。同一季度內(nèi)到期的所有投資型產(chǎn)品銷售總規(guī)模，不得超過該公司可使用總規(guī)模的30％。

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售規(guī)模由公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要、風(fēng)險(xiǎn)管控狀況以及相關(guān)監(jiān)管要求決定，但各產(chǎn)品銷售總規(guī)模余額不得突破本文規(guī)定的可使用規(guī)模上限。

　　六、經(jīng)營投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品業(yè)務(wù)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)合理分配公司的人力、物力和財(cái)力，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與保障型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　七、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)其申報(bào)的每一個(gè)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品分別設(shè)定從銷售開始到結(jié)束的銷售期限和銷售區(qū)域。銷售期限一般不得超過2年。投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品不得在縣（含縣）以下行政區(qū)域銷售，但市轄區(qū)除外。

　　八、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)過程中，應(yīng)充分協(xié)調(diào)產(chǎn)品、精算、資金運(yùn)用、法律合規(guī)等相關(guān)業(yè)務(wù)部門的力量。申報(bào)的投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的條款應(yīng)符合《保險(xiǎn)法》及保監(jiān)會(huì)相關(guān)管理規(guī)定，并列明保險(xiǎn)責(zé)任、責(zé)任免除、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)賠付的申請與給予等內(nèi)容。

　　預(yù)定型產(chǎn)品的保險(xiǎn)條款中，除上款所應(yīng)列明的內(nèi)容外，還應(yīng)列明收益率的約定方式、計(jì)算收益的公式和方法，以及保險(xiǎn)合同解除或終止時(shí)計(jì)算返還金額的方法。

　　非預(yù)定型產(chǎn)品的保險(xiǎn)條款中，除應(yīng)列明第一款規(guī)定的內(nèi)容外，還應(yīng)包括：產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)警示，產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式，產(chǎn)品認(rèn)申購費(fèi)用，產(chǎn)品管理人、產(chǎn)品托管人的服務(wù)費(fèi)、托管費(fèi)的提取、支付方式與比例，與產(chǎn)品資產(chǎn)管理、運(yùn)用有關(guān)的其他費(fèi)用的提取、支付方式，保險(xiǎn)費(fèi)率及保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)提方法，資金賬戶的估值方法，產(chǎn)品收益的分配原則、執(zhí)行方式，個(gè)人賬戶的建立、個(gè)人賬戶價(jià)值的計(jì)算方法和個(gè)人賬戶價(jià)值的申領(lǐng)手續(xù)。

　　九、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)從防范風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，審慎、合理設(shè)定預(yù)定型產(chǎn)品的滿期收益率。

　　預(yù)定型產(chǎn)品的收益率不得超過同期銀行定期儲(chǔ)蓄存款利率1個(gè)百分點(diǎn)，5年以上產(chǎn)品按5年期利率計(jì)算。同時(shí)，從防范風(fēng)險(xiǎn)和適應(yīng)市場發(fā)展的角度出發(fā)，中國保監(jiān)會(huì)可規(guī)定申報(bào)產(chǎn)品的最高收益率。

　　非預(yù)定型產(chǎn)品不得向投保人或被保險(xiǎn)人承諾收益或變相承擔(dān)損失。

　　十、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)責(zé)任和保險(xiǎn)金額，合理厘定保險(xiǎn)費(fèi)率，安排相關(guān)再保險(xiǎn)，計(jì)提責(zé)任準(zhǔn)備金。投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品發(fā)生保險(xiǎn)賠案時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)做好保險(xiǎn)事故的查勘定損工作，并按條款規(guī)定及時(shí)賠付。

　　十一、投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品由保險(xiǎn)公司總公司制定和修改，并報(bào)送保監(jiān)會(huì)審批。保險(xiǎn)公司報(bào)送審批時(shí)，除提交《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法》規(guī)定的材料外，還應(yīng)提交下列材料：

　　（一）客戶手冊；

　　（二）宣傳材料；

　　（三）擬定的銷售期間、銷售區(qū)域；

　　（四）產(chǎn)品成本的情況；

　　預(yù)定型產(chǎn)品的成本說明材料應(yīng)包括：保險(xiǎn)費(fèi)率、產(chǎn)品的滿期給付收益率和銀行代理手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的比例，以及據(jù)此計(jì)算得出的產(chǎn)品盈虧平衡點(diǎn)。

　　非預(yù)定型產(chǎn)品的成本說明材料應(yīng)包括：保險(xiǎn)費(fèi)、管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的種類、比例以及計(jì)提方法。

　　（五）保險(xiǎn)公司最近3年的整體經(jīng)營情況；

　　（六）已有投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售的，已銷售產(chǎn)品經(jīng)營情況的報(bào)告；

　　（七）保監(jiān)會(huì)要求提供的其他材料。

　　十二、預(yù)定型產(chǎn)品的客戶手冊應(yīng)包括下列內(nèi)容：

　　（一）產(chǎn)品簡要介紹和特點(diǎn)；

　　（二）保險(xiǎn)責(zé)任和保險(xiǎn)金額；

　　（三）業(yè)務(wù)辦理流程和手續(xù)，包括報(bào)案、理賠、保險(xiǎn)合同的掛失、變更、解除或終止等；

　　（四）公司情況簡介；

　　（五）客戶服務(wù)電話和公司聯(lián)系方式；

　　（六）在不同經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，特別是經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生不利變動(dòng)的情況下，保險(xiǎn)合同履行完畢、解除或終止時(shí)，每份保單滿期收益率的計(jì)算方法和示例。

　　非預(yù)定收益型保險(xiǎn)產(chǎn)品的客戶手冊除包括上述第（一）至第（五）項(xiàng)列明的內(nèi)容外，還應(yīng)包括下列內(nèi)容：

　　（一）投資風(fēng)險(xiǎn)警示和投資特點(diǎn)；

　　（二）投資的對(duì)象和范圍；

　　（三）資金賬戶和個(gè)人賬戶信息披露的規(guī)定；

　　（四）投資金以及個(gè)人賬戶價(jià)值的申領(lǐng)；

　　（五）保監(jiān)會(huì)要求的其他材料。

　　保險(xiǎn)公司應(yīng)制定詳盡的客戶手冊，隨同保險(xiǎn)單一并交給投保人或被保險(xiǎn)人。

　　客戶手冊登載保險(xiǎn)公司過往業(yè)績的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)特別聲明，保險(xiǎn)公司的過往業(yè)績并不預(yù)示其未來表現(xiàn)，保險(xiǎn)公司管理的其他非預(yù)定型產(chǎn)品并不構(gòu)成對(duì)該投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品表現(xiàn)的保證。

　　十三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)遵照保監(jiān)會(huì)有關(guān)的財(cái)務(wù)、資金運(yùn)用管理的相關(guān)規(guī)定，建立完善的投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的財(cái)務(wù)管理制度、資金運(yùn)用管理制度和投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度，建立健全的、專業(yè)化的投資管理部門和投資風(fēng)險(xiǎn)控制部門。投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品應(yīng)實(shí)行單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算管理，不同投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的賬戶設(shè)置、賬簿記錄等應(yīng)相互獨(dú)立。

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品資金實(shí)行資產(chǎn)托管制度，其資產(chǎn)托管制度應(yīng)符合保監(jiān)會(huì)相關(guān)管理規(guī)定。通過銀行、直銷等渠道銷售的投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品，其投資資金應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)劃轉(zhuǎn)到總公司專門的賬戶。

　　其中，對(duì)每個(gè)非預(yù)定型產(chǎn)品，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)為其建立單獨(dú)的資金賬戶，委托資產(chǎn)管理公司進(jìn)行資產(chǎn)管理，并為每個(gè)投保人或被保險(xiǎn)人建立單獨(dú)的個(gè)人賬戶。

　　十四、對(duì)非預(yù)定收益型保險(xiǎn)產(chǎn)品，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在每個(gè)工作日對(duì)資金賬戶進(jìn)行估值，計(jì)提相關(guān)費(fèi)用并按期結(jié)轉(zhuǎn)，計(jì)算資金賬戶的投資凈收益和資產(chǎn)凈值。

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在每個(gè)工作日計(jì)算個(gè)人賬戶的資產(chǎn)凈值，并及時(shí)、準(zhǔn)確地向非預(yù)定收益型保險(xiǎn)產(chǎn)品的投保人或被保險(xiǎn)人披露資金賬戶和個(gè)人賬戶的有關(guān)投資信息。保險(xiǎn)公司應(yīng)于每個(gè)工作日在營業(yè)場所、代銷機(jī)構(gòu)的營業(yè)場所、公司網(wǎng)站上公布非預(yù)定型產(chǎn)品前1工作日的產(chǎn)品凈值和累計(jì)凈值。

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)于每個(gè)保險(xiǎn)單年度結(jié)束后的20個(gè)工作日內(nèi)，向投保人或被保險(xiǎn)人寄送個(gè)人賬戶的年度報(bào)告，說明個(gè)人賬戶價(jià)值、資金進(jìn)出等事項(xiàng)。

　　十五、當(dāng)非預(yù)定收益型保險(xiǎn)產(chǎn)品發(fā)生下列情況時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在2日內(nèi)編制臨時(shí)報(bào)告書，并將以下內(nèi)容予以公告：

　　（一）產(chǎn)品投資運(yùn)用投資策略的改變；

　　（二）更換產(chǎn)品資金管理人和托管人；

　　（三）確定產(chǎn)品收益分配事項(xiàng)；

　　（四）申購或贖回費(fèi)率及其收費(fèi)方式發(fā)生變更；

　　（五）產(chǎn)品管理費(fèi)、托管費(fèi)等費(fèi)用計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方式發(fā)生變更。

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)于每季度結(jié)束后15日內(nèi)編制完成非預(yù)定型產(chǎn)品季度報(bào)告。季度報(bào)告應(yīng)包括產(chǎn)品概況、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和產(chǎn)品凈值表現(xiàn)、管理人報(bào)告、投資組合報(bào)告和產(chǎn)品份額變動(dòng)。季度報(bào)告中的財(cái)務(wù)資料無須審計(jì)，但保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)資料應(yīng)注明“未經(jīng)審計(jì)”字樣。

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司每年3月31日編制完成非預(yù)定型產(chǎn)品年度報(bào)告。年度報(bào)告至少包括下列內(nèi)容：重要提示及目錄、產(chǎn)品簡介、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和產(chǎn)品凈值表現(xiàn)及收益分配情況、產(chǎn)品管理人報(bào)告、產(chǎn)品托管人報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告、產(chǎn)品持有人戶數(shù)和持有人結(jié)構(gòu)（前十名持有人）、產(chǎn)品份額變動(dòng)、重大事項(xiàng)揭示、備查文件目錄等。

　　非預(yù)定型產(chǎn)品臨時(shí)公告、季度報(bào)告和年度報(bào)告應(yīng)至少登載在一種保監(jiān)會(huì)指定信息披露報(bào)紙上。

　　十六、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立專門的投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品單證管理制度。投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)單應(yīng)由總公司統(tǒng)一印制，并實(shí)行專人管理、專處存放。保險(xiǎn)單的登記、領(lǐng)用、核銷和歸檔應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確。

　　十七、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品客戶資源的綜合管理，建立客戶信息庫，利用好投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的客戶信息資源。保險(xiǎn)公司對(duì)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的客戶信息具有保密義務(wù)，不得非法將投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的客戶信息轉(zhuǎn)移給第三方。

　　十八、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不得委托未與其簽訂書面代銷協(xié)議的機(jī)構(gòu)銷售投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品。保險(xiǎn)公司委托銀行銷售投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的，應(yīng)與其簽訂書面代銷協(xié)議，約定支付手續(xù)費(fèi)的比例和方式，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。通過銀行銷售的，保險(xiǎn)公司應(yīng)在審核代銷機(jī)構(gòu)傳遞的投保信息、確認(rèn)款項(xiàng)到賬后方可簽發(fā)保險(xiǎn)單。

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)于每季度第一個(gè)月底前將總公司上一季度簽訂的代銷協(xié)議匯總，報(bào)保監(jiān)會(huì)備案；各分支機(jī)構(gòu)簽訂的代銷協(xié)議匯總應(yīng)報(bào)當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局備案。

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司支付給代銷機(jī)構(gòu)的預(yù)定型產(chǎn)品手續(xù)費(fèi)率，1年期產(chǎn)品不得超過0.8%，1年期以上產(chǎn)品年化手續(xù)費(fèi)率不得超過0.5%。

　　十九、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司直接銷售投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的，應(yīng)建立專業(yè)化的銷售人員隊(duì)伍和銷售人員管理制度，并指定專門的部門對(duì)銷售人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核和管理。

　　銷售人員應(yīng)具備較高的職業(yè)道德，熟悉投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)辦理流程，無違規(guī)和欺詐等不良從業(yè)紀(jì)錄。

　　通過直接銷售的，保險(xiǎn)公司應(yīng)在收到投資金后，方可簽發(fā)保險(xiǎn)單。在保險(xiǎn)公司營業(yè)場所以外收取的投資金，應(yīng)采取pos終端、轉(zhuǎn)賬支票等銀行轉(zhuǎn)賬支付方式，不得直接收取現(xiàn)金。

　　二十、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立專門的投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品服務(wù)電話專線，承擔(dān)投保人或被保險(xiǎn)人的投保、索賠以及產(chǎn)品咨詢服務(wù)工作。

　　二十一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立應(yīng)對(duì)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品合同大量提前解除或終止情況的應(yīng)急管理制度和處理辦法。

　　在一個(gè)工作日內(nèi)，投保人或被保險(xiǎn)人申請?zhí)崆敖獬�或提前終止某一投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品合同應(yīng)退還的資金金額與該產(chǎn)品保險(xiǎn)公司收入的資金金額之差，超過該產(chǎn)品資金賬戶余額10%的，屬于保險(xiǎn)合同大量提前解除或終止的情形。保險(xiǎn)合同大量提前解除或終止時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)向保監(jiān)會(huì)報(bào)告。

　　在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)，資金賬戶累計(jì)提前解除或終止合同比例達(dá)到或超過年初資金賬戶資產(chǎn)30%的，或者發(fā)生經(jīng)營虧損的，保險(xiǎn)公司自身難以扭轉(zhuǎn)或可能發(fā)生嚴(yán)重危害保單持有人利益情形的，保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)采取監(jiān)管措施。

　　二十二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)于每年年底聘請獨(dú)立的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)本年度投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的經(jīng)營管理和資金運(yùn)用情況進(jìn)行審計(jì)，并于次年的4月底前將審計(jì)報(bào)告報(bào)送保監(jiān)會(huì)。審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括財(cái)務(wù)、資產(chǎn)組合、投資損益的計(jì)算和分配、責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)提以及對(duì)產(chǎn)品經(jīng)營管理情況的評(píng)價(jià)。必要時(shí)，保監(jiān)會(huì)可臨時(shí)要求保險(xiǎn)公司聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的經(jīng)營管理情況進(jìn)行審計(jì)。

　　二十三、經(jīng)營投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)及時(shí)報(bào)送投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品年度審計(jì)報(bào)告、代銷協(xié)議以及有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等文件和資料。逾期未報(bào)，按照《保險(xiǎn)法》第一百七十一條予以處罰。

　　對(duì)于編制或者提供虛假報(bào)告、報(bào)表、文件、資料的，按照《保險(xiǎn)法》第一百七十二條予以處罰。

　　二十四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不得變動(dòng)經(jīng)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品及其銷售區(qū)域。在銷售過程中，保險(xiǎn)公司應(yīng)將正式發(fā)布的客戶手冊和宣傳材料向保監(jiān)會(huì)備案。客戶手冊和宣傳材料應(yīng)由保險(xiǎn)公司總公司統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式、內(nèi)容，各分支機(jī)構(gòu)不得修改。

　　二十五、投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品準(zhǔn)備金評(píng)估辦法和資產(chǎn)配置要求，按保監(jiān)會(huì)相關(guān)要求執(zhí)行。

　　二十六、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)嚴(yán)控投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)與金融環(huán)境變化對(duì)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的影響，建立相關(guān)應(yīng)急機(jī)制，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

　　二十七、保監(jiān)會(huì)可根據(jù)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況、償付能力狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和已有投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的經(jīng)營情況，對(duì)其申報(bào)的銷售期間、銷售區(qū)域以及可使用規(guī)模等做出調(diào)整。

　　保監(jiān)會(huì)可視經(jīng)濟(jì)和金融市場情況，對(duì)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的審批和監(jiān)管政策做出調(diào)整。

　　二十八、各保監(jiān)局要加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)各公司投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的監(jiān)督管理，特別是產(chǎn)品手續(xù)費(fèi)的備案工作。加大對(duì)該產(chǎn)品各類違規(guī)行為的查處力度，為投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品營造良好的經(jīng)營環(huán)境。

　　二十九、保險(xiǎn)公司違反本通知規(guī)定的，保監(jiān)會(huì)將依照《保險(xiǎn)法》、《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定予以嚴(yán)肅處罰。

　　三十、本通知發(fā)布前經(jīng)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)銷售的投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品，可以繼續(xù)使用至銷售期限屆滿。

　　本通知自發(fā)布之日起實(shí)施，《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2008〕107號(hào)）同時(shí)廢止。
　　

　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 二○一二年四月二十八日